قدم قانون تخفيضات الوظائف وفرص العمل لعام 2017 مجموعة من الإعفاءات الضريبية الجديدة أثناء التخلص من الآخرين ، وكان من المفترض أن تؤثر إحداها على فوائد قروض الأسهم المنزلية. تم إلغاء جزء كبير من هذا الخصم بشكل فعال ، على الأقل حتى نهاية عام 2025. ومع ذلك ، سمحت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، بوجود ثغرة في قانون الضرائب تسمح لبعض مالكي المنازل بالاستمرار في الاستفادة من فوائد قرض الأسهم المنزلية المستقطع.
تؤثر العديد من التغييرات الضريبية الأخرى بشكل مباشر على دافعي الضرائب الذين يمتلكون منزلًا أو يخططون لشراء واحدة ، بما في ذلك تخفيض الحد الأقصى لدين الرهن العقاري القابل للخصم إلى 750،000 دولار للقروض التي تم الحصول عليها بعد 14 ديسمبر 2017. وكان الحد السابق مليون دولار. بالإضافة إلى ذلك ، للمضي قدمًا ، هناك حد أقصى قدره 10000 دولار على الخصومات المفصلة للضرائب الحكومية والمحلية (SALT) ، بما في ذلك الضرائب العقارية.
الماخذ الرئيسية
- على الرغم من أحكام قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، ينص مصلحة الضرائب في استشارة عام 2018 على أن فوائد قرض أسهم المنزل لا تزال قابلة للخصم ، مثل الفائدة على HELOCs والرهون العقارية الثانية. للتأهل للخصم ، يجب أن يكون مبلغ القرض لـ IRS- الاستخدام المعتمد: أي "لشراء أو بناء أو تحسين منزل دافع الضرائب" الذي تم اقتراض الأموال من أجله. يجب أن يذهب المال للاستخدام المرتبط بالمنزل ، وليس لسداد الديون الشخصية أو النفقات الأخرى. غير محدود ؛ المبلغ الإجمالي لفائدة الديون المتعلقة بالرهن العقاري التي يمكن خصمها ابتداء من عام 2018 هو 750،000 دولار.
قواعد جديدة لخصم الفائدة على قرض المنزل
في فبراير 2018 ، أصدر مصلحة الضرائب مشورة لدافعي الضرائب فيما يتعلق بحالة خصم الفائدة على قرض المنزل. حدد الاستشاري أن الفائدة على قروض الأسهم المنزلية ، وخطوط ائتمان الأسهم المنزلية (HELOCs) ، والرهون العقارية الثانية لا تزال قابلة للخصم ، بغض النظر عن كيفية تصنيف القرض ، طالما أن القرض مخصص للاستخدام مع مصلحة الضرائب.
على وجه التحديد ، يجب استخدام قروض الأسهم المنزلية أو HELOCs أو الرهون العقارية الثانية "لشراء أو بناء أو تحسين منزل دافع الضرائب الذي يضمن القرض" بشكل كبير حتى تكون الفائدة قابلة للخصم.
في حين أن مصلحة الضرائب لم تتضمن قائمة بالنفقات التي سيتم تغطيتها بموجب أحكام القانون ، إلا أن الاستشاري تضمن بعض الأمثلة على نفقات تحسين المنزل المسموح بها. على سبيل المثال ، قد لا تزال مؤهلاً للحصول على الخصم إذا كنت تستخدم قرضًا مقابل أسهم المنزل أو HELOC للقيام بما يلي:
- قم ببناء إضافة لتوسيع منزلكتقدم سقفًا جديدًا على العقارإستبدل نظام التكييف الخاص بكإكمال مشروع إعادة عرض المطبخ أو الحمام الشاملتصفح سطح دربك
تأثير قواعد قرض الأسهم الرئيسية الجديدة
يعد الحفاظ على خصم دافعي الضرائب المؤهلين أخبارًا جيدة لأصحاب المنازل. يقدر تقرير TransUnion أن أكثر من ثلثي مالكي المنازل قد يكونوا مؤهلين للحصول على HELOC ، ومن المتوقع أن تصل أصول HELOC إلى 11 مليون بحلول عام 2022. ويقدر التقرير أيضًا أن عدد المستهلكين الذين يفتحون حدًا ائتمانيًا لسهم المنزل بين بحلول عام 2022 ، سيكون أكثر من ضعف معدل أولئك الذين فعلوا ذلك بين عامي 2012 و 2016.
قد يكون للإبقاء على خصم قرض الأسهم المنزلية - حتى في شكل محدود - آثار إيجابية في تشجيع امتلاك المنازل.
يمكن أن يكون لأحكام أخرى من الفاتورة الضريبية تأثير معاكس. بالإضافة إلى الخفض الشديد في خصم الضرائب الحكومية والمحلية ، تضاعف الخصم القياسي تقريبًا ، ليصل إلى 12000 دولار للمُقدمين منفردين و 24000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون عائدات مشتركة.
وفقًا لتقرير صادر عن الرابطة الوطنية للوسطاء العقاريين ، فإن الاستنباط القياسي الأعلى قد يتقلص عدد دافعي الضرائب الذين قد يجدون أنه من المفيد المطالبة بخصم من الرهن العقاري وخصم ضريبة الأملاك عن طريق تفصيلها. هذا يعني أنه لن يكون هناك فرق ضريبي بين الإيجار والتملك لأكثر من 90٪ من دافعي الضرائب. قد يُنظر إلى الاحتفاظ بخصم قرض الأسهم المنزلية كحافز إضافي للشراء بدلاً من الإيجار.
أفضل الممارسات للمطالبة بخصم الأسهم الرئيسية
وينطبق نفس الشيء إذا كنت تحصل على قرض وترك المال يجلس في البنك كصندوقك الوحيد في حالات الطوارئ.
ما هو أكثر من ذلك ، يجب إجراء التجديدات على العقار الذي ستحصل عليه على قرض الأسهم المنزلية. لا يمكنك ، على سبيل المثال ، الحصول على قرض من مقر إقامتك الأساسي واستخدام الأموال لتجديد كوخك في البحيرة.
بعد ذلك ، احتفظ بسجلات مناسبة لنفقاتك. احتمالات المراجعة من قِبل مصلحة الضرائب منخفضة عمومًا ، لكنك لا تريد أن تأخذ أي فرص. إذا كنت تخطط لاستخدام قرض أسهم المنزل أو HELOC لدفع تكاليف إصلاحات المنازل أو ترقياتها ، فتأكد من الاحتفاظ بالإيصالات مقابل كل ما تنفقه والبيانات المصرفية التي توضح أين ذهبت الأموال.
أخيرًا ، تذكر أن الخصم غير محدود. المبلغ الإجمالي لفائدة الديون المتعلقة بالرهن العقاري والتي يمكن خصمها ابتداء من عام 2018 هو 750،000 دولار. إذا كان لديك قدر كبير من الأسهم وقرض كبير للرهن العقاري ، فقد لا تتمكن من خصم جميع الفوائد المجمعة المدفوعة. نظرًا لأن الفائدة على القروض العقارية الأكبر سناً تصل إلى 1 مليون دولار ، تحقق جيدًا مع المحاسب الخاص بك حول ما يمكنك خصمه إذا كان لديك قرض عقاري قديم وقرض أسهم المنزل مؤهلان للاستقطاعات.
الخط السفلي
يمكن أن يكون قرض أسهم المنزل أو خط ائتمان مصدرًا مناسبًا للتمويل عندما تريد إنشاء منزلك. إن خصم خصم ضريبي على الفائدة التي تدفعها هو ميزة إضافية. كما هو الحال مع أي قرض آخر ، ومع ذلك ، يستغرق بعض الوقت لمقارنة أسعار الفائدة وشروط القرض من مختلف المقرضين لإيجاد أفضل صفقة ممكنة.
