ما هو تجنب الضرائب؟
تجنب الضرائب هو استخدام الأساليب القانونية لتعديل الوضع المالي للفرد لخفض مقدار ضريبة الدخل المستحقة. يتم تحقيق ذلك بشكل عام من خلال المطالبة بالخصومات والائتمانات المسموح بها. تختلف هذه الممارسة عن التهرب الضريبي الذي يستخدم أساليب غير قانونية ، مثل عدم الإبلاغ عن الدخل ، لتجنب دفع الضرائب.
الإلغاء الضريبي مقابل التهرب الضريبي
وأوضح تجنب الضرائب
يستخدم معظم دافعي الضرائب شكلاً من أشكال تجنب الضرائب. على الرغم من أنها قد تبدو سلبية ، إلا أنها ليست كذلك. في الواقع ، يعتبر تجنب الضرائب طريقة قانونية للأشخاص أو الكيانات الأخرى لتقليل مسؤوليتهم الضريبية. يمكن أن تكون هذه في شكل خصومات أو ائتمانات تستخدم لمصلحتها لتخفيض فواتيرها الضريبية.
على سبيل المثال ، يشارك الأفراد الذين يساهمون في خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مع أموال ما قبل الضريبة في تجنب الضرائب لأن مقدار الضرائب المدفوعة على الأموال عند سحبها في التقاعد عادة ما يكون أقل من المبلغ الذي يدين به الفرد. علاوة على ذلك ، تسمح خطط التقاعد لدافعي الضرائب بتأجيل دفع الضرائب حتى تاريخ لاحق ، مما يسمح بزيادة مدخراتهم بمعدل أسرع.
يتم تشجيع الإلغاء الضريبي
تم تضمين تجنب الضرائب في قانون الإيرادات الداخلية (IRC) ، والذي يمتد لأكثر من 75000 صفحة. استخدم المشرعون مركز موارد الإنترنت (IRC) لمعالجة سلوك دافعي الضرائب من خلال تقديم الائتمانات الضريبية ، والخصومات ، والإعفاءات في مختلف جوانب حياة الناس ، بما في ذلك الرعاية الصحية والادخار والاستثمار والتعليم واستخدام الطاقة وغيرها من الأنشطة. تتمثل المزايا الضريبية المتاحة في خطط التقاعد المؤهلة في تعزيز الاكتفاء الذاتي في التقاعد. إعفاء الوفاة من بوليصة التأمين على الحياة معفاة من الضرائب لتشجيع حماية الأسرة. يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال بمعدل أقل لتشجيع المزيد من الاستثمارات. خصومات الفائدة على القروض العقارية المنزلية تعزز المزيد من ملكية المنازل.
تجنب الضرائب يعقد قانون الضرائب
أدى الاستخدام المتزايد للتجنب الضريبي في قانون الضرائب إلى أن يصبح أحد أكثر قوانين الضرائب تعقيدًا في العالم. يقضي دافعو الضرائب مليارات الدولارات كل عام في تقديم الإقرارات الضريبية مع استخدام معظم الوقت في البحث عن طرق لتجنب دفع ضرائب أعلى. نظرًا لأن قانون الضرائب يتغير دائمًا ، تواجه الأسر صعوبة في اتخاذ القرارات بشأن التقاعد والمدخرات والتعليم. تعاني الشركات بشكل خاص من عواقب قانون الضرائب المتطور باستمرار والذي يؤثر على قرارات التوظيف واستراتيجيات النمو. منذ عام 2006 ، تم إدخال ما يقرب من 4500 من التغييرات في القواعد الضريبية الفيدرالية على قانون الضرائب ، ومعظمها يتعلق بشروط تجنب الضرائب.
يعتبر تجنب الضرائب في صلب معظم المقترحات التي تسعى إلى إصلاح قانون الضرائب. تسعى المقترحات التي تم تقديمها خلال العقد الماضي إلى تبسيط قانون الضرائب من خلال تسوية معدلات الضرائب وإلغاء معظم أحكام تجنب الضرائب. تفترض مقترحات الإصلاح الضريبي أن انخفاض معدل الضريبة الثابتة يلغي الحاجة إلى اتباع استراتيجيات تجنب الضرائب.
الإلغاء الضريبي مقابل التهرب الضريبي
على عكس ما قد تعتقد ، يتم تشجيع تجنب الضرائب وقانوني ، على الرغم من أي صورة سلبية قد تستحضرها. التهرب الضريبي ، من ناحية أخرى ، غير قانوني. يحدث ذلك عندما لا يبلغ الأشخاص - أو لا يبلغون على الإطلاق - عن أي دخل أو إيرادات يتم تحصيلها إلى مصلحة الضرائب. يمكنك أيضًا التهرب من الضرائب من خلال عدم دفع الضرائب على الإطلاق. التهرب الضريبي ، في معظم الأماكن ، جريمة. إذا ثبتت إدانتك بارتكاب التهرب الضريبي ، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) تقول إن بإمكان الأشخاص قضاء عقوبة السجن أو دفع غرامة أو كليهما.
