تعريف مستشار الضرائب

ما هو مستشار الضرائب؟

مستشار الضرائب هو خبير مالي مع تدريب متقدم ومعرفة بالمحاسبة الضريبية وقانون الضرائب. عادة ما يتم الاحتفاظ بخدمات مستشار الضرائب من أجل تقليل الضرائب المستحقة في حين تظل متوافقة مع القانون في المواقف المالية المعقدة. يمكن أن يشمل مستشارو الضرائب حسابات عامة معتمدة (CPAs) ومحامي الضرائب والوكلاء المسجلين وبعض المستشارين الماليين.

قد يكون المستشار الضريبي معروفًا أيضًا باسم مستشار الضرائب.

الماخذ الرئيسية

• المستشار الضريبي هو خبير مالي يقدم المشورة بشأن استراتيجيات لتقليل الضرائب المستحقة أثناء البقاء ضمن نطاق القانون واللوائح. قد يتم تدريب مستشاري الضرائب كمحاسبين أو محامين أو مستشارين ماليين أو قد يعملون كفريق واحد يتكون من اثنين أو أكثر من أنواع المحترفين. بغض النظر عن التدريب ، يكون مستشارو الضرائب على دراية جيدة ومحدثة في المسائل المتعلقة بقانون الضرائب وكل من مصلحة الضرائب والمبادئ التوجيهية الضريبية للدولة.

فهم مستشاري الضرائب

كيان دافع الضرائب ، مثل الفرد ، والشراكة ، والشركة ، والثقة ، وما إلى ذلك لديه وضع مالي معقد (على سبيل المثال ، الاستثمارات والخصومات المعقدة) يمكنه البحث عن خبرة مستشار الضرائب للمساعدة في تقليل مبلغ الضرائب الواجب دفعها إلى السلطات الضريبية.

اعتمادًا على موقف دافع الضرائب ، ستختلف المشورة والخدمات التي يقدمها مستشار الضرائب. سيحصل كل فرد على التخطيط للتقاعد على نصائح مختلفة من رجل أعمال يتطلع إلى إنشاء متجر. وبالمثل ، ربما يكون لدى المستثمر العقاري حاجة ضريبية مختلفة عن تاجر سلع.

قد تختلف تعاملات المستشار الضريبي مع شركة تتطلع إلى الاندماج مع شركة أخرى أو الحصول عليها من علاقة مهنية مع مسؤول تنفيذي في مجال العقارات يسعى إلى تقليل الضرائب العقارية.

نظرًا لأن مستشاري الضرائب على دراية جيدة بقوانين الضرائب وإرشادات مصلحة الضرائب ، فقد تحتفظ الشركات بخدماتها لتمثيل الشركات أمام سلطات الضرائب والمحاكم من أجل حل القضايا المتعلقة بالضرائب. يفهم مستشارو الضرائب القوانين التي تنظم الضرائب الفردية والتجارية ، وبالتالي ، فهي مفيدة في توجيه دافعي الضرائب حول كيفية الامتثال لقواعد الضرائب الفيدرالية وحكومات الولايات والمحليات. يتعين على المستشارين مواكبة أحدث متطلبات الضريبة الفيدرالية والولائية لتكون فعالة عند تقديم المشورة بشأن الموضوعات الضريبية الحالية.

قد يعمل مستشارو الضرائب في وكالة أو يعملون لحسابهم الخاص. وفي كلتا الحالتين ، يتم تكليفهم بإيجاد طرق فعالة للعملاء لتقليل الالتزامات الضريبية من الناحية القانونية ، وحساب الضرائب على المحافظ الاستثمارية المتنوعة ، والعثور على الخصومات والائتمانات المناسبة المعمول بها ، وما إلى ذلك. يمكنهم أيضًا إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية لعملائهم. سيكون دافع الضرائب الذي شهد حدثًا كبيرًا في الحياة - مثل وفاة الزوج أو الزواج أو الطلاق أو ولادة الطفل أو تبنيه ، وشراء منزل جديد ، وفقدان الوظيفة ، والميراث ، وغير ذلك - ذكية لتوظيف خدمات مستشار الضرائب.

المشورة الضريبية والتنظيم

يتم تنظيم مستشاري الضرائب وإعدادهم ولكن ليس مرخصًا من قبل مصلحة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب). في وزارة الخزانة التعميم رقم 230 ، Reg. 10.33 (أ) من التعميم يحدد واجبات ومستشار الضرائب الضريبية والمعايير الأخلاقية. يمكن فرض عقوبات وإجراءات تأديبية لفشلها في اتباع المعايير التي حددها مصلحة الضرائب - على سبيل المثال ، الفشل في الكشف عن هوية المستعد عند الإعادة ، وعدم إعطاء دافع الضرائب نسخة من الإرجاع ، والإهمال في الإعداد العودة.