ما هي ميزة الضرائب؟
يشير المصطلح "معفاة من الضرائب" إلى أي نوع من أنواع الاستثمار أو الحسابات المالية أو خطط الادخار المستثناة من الضرائب أو الضرائب المؤجلة أو التي تقدم أنواعًا أخرى من المزايا الضريبية. ومن الأمثلة على الاستثمارات ذات الضريبة ، السندات البلدية ، والشراكات ، ووحدات UIT ، والمعاشات السنوية. تشمل الخطط ذات الامتيازات الضريبية الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط التقاعد المؤهلة مثل 401 (ك).
فهم ميزة الضرائب
يتم استخدام الاستثمارات والحسابات ذات الضريبة من قبل مجموعة واسعة من المستثمرين والموظفين في مواقف مالية مختلفة. يسعى دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع إلى الحصول على دخل من السندات البلدية المعفاة من الضرائب ، بينما يدخر الموظفون للتقاعد لدى الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.
الطريقتان الشائعتان اللتان تسمحان للناس بتقليل فواتيرهم الضريبية هي حالة التأجيل الضريبي والإعفاء الضريبي. إن مفتاح تقرير أي من الاثنين ، أو إذا كان مزيج من الاثنين معا ، منطقي بالنسبة لك عندما تتحقق المزايا الضريبية.
الحسابات المؤجلة الضريبية
تتيح لك الحسابات المؤجلة من الضرائب تحقيق خصومات ضريبية فورية على المبلغ الكامل لمساهمتك ، ولكن سيتم فرض ضريبة على عمليات السحب المستقبلية من الحساب بمعدل دخلك العادي. حسابات التقاعد المؤجلة الأكثر شيوعًا في الولايات المتحدة هي حسابات IRA التقليدية و 401 (k). في كندا ، الأكثر شيوعًا هي خطة التوفير المسجلة للتقاعد (RRSP).
بشكل أساسي ، كما يوحي اسم الحساب ، يتم "تأجيل" الضرائب على الدخل إلى تاريخ لاحق.
على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة هذا العام 50000 دولار وكنت قد ساهمت بمبلغ 3000 دولار في حساب مؤجل الضريبة ، فسوف تدفع ضريبة على 47000 دولار فقط. في غضون 30 عامًا ، بمجرد التقاعد ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يبلغ 40،000 دولار في البداية ، ولكنك قررت سحب 4000 دولار من الحساب ، فسيتم خصم الدخل الخاضع للضريبة حتى 44000 دولار.
حسابات معفاة من الضرائب
توفر الحسابات المعفاة من الضرائب ، من ناحية أخرى ، مزايا ضريبية مستقبلية لأن عمليات السحب عند التقاعد لا تخضع للضرائب. نظرًا لأن الاشتراكات في الحساب تتم بدولارات بعد خصم الضرائب ، فلا توجد ميزة ضريبية فورية. الميزة الأساسية لهذا النوع من الهياكل هي أن عوائد الاستثمار تنمو معفاة من الضرائب. حسابات الإعفاء الضريبي الشائعة في الولايات المتحدة هي Roth IRA و Roth 401 (k). في كندا ، الأكثر شيوعًا هو حساب التوفير الخالي من الضرائب (TFSA).
مع حساب الضرائب المؤجلة ، يتم دفع الضرائب في المستقبل ولكن مع حساب معفاة من الضرائب ، يتم دفع الضرائب الآن. ومع ذلك ، من خلال تغيير الفترة التي تدفع فيها الضرائب وتحقيق نمو الاستثمار الخالي من الضرائب ، يمكن تحقيق مزايا رئيسية.
الماخذ الرئيسية
- يشير الامتيازات الضريبية إلى الحالة الضريبية المواتية التي تحتفظ بها بعض الاستثمارات أو الحسابات أو غيرها من الأدوات المالية المؤهلة. وتشمل الأمثلة الشائعة السندات البلدية وحسابات 401 (ك) أو 403 (ب) و 529 خطة وأنواع معينة من الشراكات. الحالة تعني أن إيرادات ما قبل الضريبة تستخدم لتمويل استثمار يتم دفع الضرائب فيه في وقت لاحق وبمعدلات الضريبة الحالية في ذلك الوقت. تستخدم حالة الإعفاء من الضريبة أموالًا بعد الضريبة لتمويل الاستثمارات حيث تكون الأرباح أو الإيرادات الناتجة عنها لا تخضع لضريبة الدخل العادية.
الاستثمارات الضريبية
تؤمّن الاستثمارات ذات الضريبة بعض أو كل دخل المستثمر من الضرائب ، مما يتيح له / لها تقليل العبء الضريبي الخاص به. يحصل مستثمرو السندات البلدية ، على سبيل المثال ، على فوائد على سنداتهم طوال مدة السند. تستخدم السلطات البلدية عائدات إصدار هذه السندات للمستثمرين لتمويل المشاريع الرأسمالية في المجتمع. لتحفيز المزيد من المستثمرين على شراء هذه السندات ، لا يتم فرض ضرائب على إيرادات الفوائد التي يتلقاها المستثمرون على المستوى الفيدرالي. في كثير من الحالات ، إذا كان حامل السند يقيم في نفس الحالة التي صدرت فيها السندات ، فسيتم أيضًا إعفاء دخل الفائدة من ضرائب الولاية والضرائب المحلية.
غلة الاستهلاك أيضا مزايا ضريبية للأفراد والشركات التي تستثمر في العقارات. الاستهلاك هو خصم ضريبة الدخل الذي يسمح لدافعي الضرائب باسترداد أساس تكلفة بعض الممتلكات. في الولايات المتحدة ، يتم رسملة تكلفة الحصول على أرض أو مبنى على عدد محدد من السنوات المفيدة عن طريق تخفيضات الاستهلاك السنوية. على سبيل المثال ، افترض أن المستثمر يقوم بشراء عقار بمبلغ 5 ملايين دولار (أساس التكلفة). بعد خمس سنوات ، حصل على تخفيضات بقيمة 500.000 دولار وأساس التكلفة الجديد له هو 4.5 مليون دولار. إذا باع العقار بمبلغ 5.75 مليون دولار ، فستكون مكاسبه المحققة 5.75 مليون دولار - 4.5 مليون دولار = 1.25 مليون دولار. سيتم خصم الضريبة البالغة 500000 دولار على معدل استرداد الاستهلاك ، وسيتم فرض الضريبة على المبلغ المتبقي وهو 750،000 دولار ككسب رأسمالي. بدون الميزة الضريبية الخاصة ببدل الاستهلاك ، سيتم فرض الضريبة على الربح بالكامل المحقق من بيع العقار ككسب رأسمالي.
الحسابات الضريبية
مع حسابات الوساطة العادية ، يفرض مصلحة الضرائب على أي مكاسب رأسمالية تتحقق من بيع استثمارات مربحة. ومع ذلك ، فإن الحسابات ذات الضريبة تسمح لأنشطة الاستثمار للفرد أن تكون مؤجلة من الضرائب ، وفي بعض الحالات ، معفاة من الضرائب. تعد خطط التقاعد الفردي التقليدية (IRAs) وخطط 401 (k) أمثلة على الحسابات المؤجلة من الضرائب والتي لا يتم فيها فرض ضرائب على الأرباح على الاستثمارات كل عام. بدلاً من ذلك ، يتم تأجيل الضريبة حتى يتقاعد الفرد ، وعند هذه النقطة يمكن أن يبدأ في إجراء عمليات السحب من الحساب. يُسمح بالسحب من هذه الحسابات دون غرامة بمجرد بلوغ صاحب الحساب 59 عامًا. بمجرد بلوغه سن السبعين ، يتعين عليه البدء في أخذ الحد الأدنى من عمليات السحب من الحساب.
تقدم Roth IRAs وحسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) وفورات ضريبية للمستثمرين أكثر من الحسابات المؤجلة من الضرائب ، لأن الأنشطة في هذه الحسابات معفاة من الضرائب. عمليات السحب والأرباح في هذه الحسابات معفاة من الضرائب ، مما يوفر مثالًا مثاليًا على الميزة الضريبية.
تضع الحكومات المزايا الضريبية لتشجيع الأفراد على المساهمة بالمال عندما يعتبر ذلك في المصلحة العامة. يعتمد اختيار النوع المناسب من الحسابات أو الاستثمارات ذات الضريبة على الوضع المالي للمستثمر.
