ما هي الثقة الشاملة؟
الثقة الشاملة هي وسيلة يمكن للأفراد من خلالها تمرير أصول التقاعد من حسابات التقاعد الفردية الخاصة بهم (IRAs) ، عبر صندوق ائتمان ، إلى المستفيدين المختارين. تتيح الصناديق الاستئمانية لمالكي الجيش الجمهوري الايرلندي اختيار من سيكون المستفيد من الحساب بعد وفاة المالك. لكن القيود المحددة للغاية والمتطلبات اللوجستية تحيط بهذه المركبات.
الماخذ الرئيسية
- تسمح الثقة الشاملة للأفراد بتمرير أصول التقاعد التي تم إنشاؤها من حسابات التقاعد الفردية الخاصة بهم ، إلى المستفيدين الذين يختارونهم ، من خلال إحدى الصناديق. ومن بين مجموعة صارمة من المؤهلات التي يجب الوفاء بها حتى تصبح أمانة الاستحقاق نافذة المفعول ، يجب أن يكون الحساب صالحًا وقانونيًا بموجب قانون الولاية ، ويجب أن تكون الثقة غير قابلة للإلغاء عند وفاة صاحب الخطة ، ويجب أن يكون جميع المستفيدين قابلاً للتحديد ، ومؤهلين وتسميتهم. وقد يكون هناك العديد من المستفيدين من الصندوق الاستئماني ، حيث يكون المطلوب يتم تحديد الحد الأدنى من التوزيعات (RMD) حسب العمر المتوقع لكل مستلم.
فهم الصناديق الاستئمانية
من أجل إنشاء ائتمان كمستفيد معين من حساب التقاعد ، يجب استيفاء العديد من المتطلبات ، بما في ذلك الولايات التالية:
- يجب اعتبار الثقة صالحة وقانونية بموجب قانون الولاية ، وهو ما يعني عادةً إنشاء مستند التوثيق ويجب أن يكون موثقًا. يجب أن تكون الثقة غير قابلة للنقض عند وفاة صاحب الخطة ، مما يعني أنه يمكن تغيير المستفيدين المدرجين في القائمة حتى هذه اللحظة. حيث يرحل مالك الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن ليس بعد ذلك. يجب أن يكون جميع المستفيدين قابلاً للتحديد بسهولة ، ومؤهلين ، ومسمىين قانونيًا. يجب تقديم وثيقة ثقة الشاهد إلى وصي الجيش الجمهوري الايرلندي بحلول 31 أكتوبر من العام التالي لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي الموت. تعد اللوائح التي تحكم الثقة وكيفية ارتباطها بتوزيع الجيش الجمهوري الايرلندي جزءًا من 26 من اللوائح الفيدرالية القسم 1.401 (أ) (9).
الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD)
على الرغم من أن مالك الجيش الجمهوري الايرلندي يحتفظ بالحق القانوني في تسمية من يرغب في أن يكون مستفيدًا من حسابه الخاص ، إلا أن الكونغرس لا يرغب في أن تستمر هذه الحسابات - وغيرها من حسابات التقاعد المماثلة - في الاستمرار لمدة لا تقل عن بعد مرور عشر سنوات على وفاة مالك الجيش الجمهوري الايرلندي الأصلي ، يتم تكليف المستفيدين بأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs). الغرض من هذه القاعدة هو ضمان تصفية الحسابات مع مرور الوقت ، حتى لا تعيش إلى الأبد.
من أجل حساب RMDs ، تعتمد الصناديق الشاملة على متوسط العمر المتوقع للمستفيد. على هذا النحو ، تقدم صناديق التوثيق ميزة فريدة ، حيث أنه إذا كان هناك العديد من المستفيدين ، فيمكنهم تقسيم IRA إلى حسابات IRA موروثة بشكل منفصل ، بدلاً من أن يضطر جميع المستفيدين إلى استخدام عمر المستفيد الأقدم في حسابات (RMD). ببساطة: لا تثق حسابات التوثيق في المستفيدين بجدول توزيع خام واحد يناسب الجميع.
أنواع الثقة الأخرى
علاقات الثقة الشاملة ليست اللعبة الوحيدة في المدينة. نوع آخر من الثقة المشتركة هو الثقة الزوجية أو العلاقة الائتمانية بين الوصي والقيم ، والتي تفيد الزوج الباقي على قيد الحياة وأي ورثة للزوجين المتزوجين.
قد لا يتم تسمية الكيانات غير الحية مثل المؤسسات الخيرية بصفتها المستفيدين من الصناديق الاستئمانية لأنهم لا يملكون متوسط العمر المتوقع ، وهو أمر ضروري لحساب التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD).
يُطلق عليها أيضًا الثقة "A" ، تصبح الثقة الزوجية سارية المفعول عند وفاة الزوج الأول. يتم نقل الأصول إلى الصندوق الائتماني عند الوفاة ، والدخل الذي تولده هذه الأصول قمع للزوج الباقي. عندما يموت الزوج الثاني ، تنتقل الثقة إلى الورثة المعينين.
