عندما يتحدث الأثرياء عن التخطيط الضريبي ، فإنهم يفعلون ذلك بدرجات متفاوتة - ينظرون إلى أكتافهم كما لو كانت رغبتهم في توفير المال تخون الحكومة. ومع ذلك ، فإن الواقع هو أن مصلحة الضرائب ليست لديها أي تحيز تجاه أي دافع ضرائب ، بغض النظر عن مستوى الدخل ، الذي يستفيد من الأساليب القانونية لتقليل الضرائب.
موقع Net Worth Tracker الخاص بـ Investopedia
لسوء الحظ ، فإن الأثرياء لديهم العديد من الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعًا التي يتم التخلص منها بسبب مستويات دخلهم المرتفعة. هذا لا يعني وجود فرص للتخطيط الضريبي القانوني للأثرياء. مع القليل من المعرفة والإبداع والتنبؤ ، يمكن للأشخاص في الشريحة الضريبية الأعلى توفير أكثر على ضرائبهم من المكاسب الأمريكية المتوسطة كل عام.
الاستراتيجيات القانونية لحماية دخل العمل
في كتابه الافتتاحي "المليونير المجاور" (1996) ، كشف توماس ستانلي أنه في ذلك الوقت ، كان ثلثي أصحاب الملايين في الولايات المتحدة يعملون لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الصغيرة. يعمل المزيد من الأشخاص في شركات خارجية ويديرون أعمالًا منزلية صغيرة في الجانب. بالنسبة لأولئك أصحاب الأعمال الصغيرة ، هناك فرص هائلة للتخطيط الضريبي لا تخضع لقيود الدخل القياسية.
ولعل واحدة من أكبر فرص تخفيض الضرائب هي استخدام خطط التقاعد للشركات الصغيرة. بموجب القوانين الحالية ، لا يشمل مصلحة الضرائب عادة الأموال التي ساهمت في هذه الخطط في أرباح صاحب العمل أو الفرد الذي يعمل لحسابه الخاص. إذا كان بإمكان دافعي الضرائب الأثرياء تأخير الإنفاق المفرط حتى التقاعد ، فيمكن تجنب فرض الضرائب على هذه الأموال.
يعتبر توفير الدخل من خلال زيادة استخدام خطط الرعاية الصحية للشركات الصغيرة واستحقاقات الموظفين خيارًا آخر. من خلال إعداد حسابات التوفير الصحي ، وترتيبات السداد الصحي وخطط القسم 125 ، يمكن دفع النفقات التي كانت تتجاوز حدود الحسم بالنسبة إلى دافعي الضرائب الفرديين على أساس الضريبة قبل العمل.
آخر حيلة إيواء الدخل القانوني هو وضع ذرية على جدول أعمال الشركة. القيام بذلك يوفر اثنين من المزايا الرئيسية: FICA وضرائب البطالة الفيدرالية قد لا تحتاج إلى أن تدفع إذا كان الطفل قاصرًا ، وقد يكون الطفل قادرًا على المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي من الدخل المكتسب. توظيف الزوج يحصل على نتائج مماثلة. نظرًا لوجود سقف سنوي على مبلغ FICA الذي يجب على الفرد دفعه ، فيمكن تعويض أحد الزوجين أعلى بكثير من الحد الأقصى. قد يعني القيام بذلك أن أحد الزوجين يدفع مبالغ أقل في نظام الضمان الاجتماعي ، ولكنه يتيح أيضًا للزوجين فرصة الاستثمار من القطاع الخاص بدلاً من وضعها في أيدي نظام الضمان الاجتماعي. (لمعرفة المزيد ، راجع Payed Deductions Pay Pay .)
استراتيجيات لحماية دخل الاستثمار
تعتبر Roth IRA واحدة من أكبر فرص التخطيط الضريبي في العقود القادمة. للأسف ، لا يُسمح للعديد من المستثمرين الأثرياء باستخدامها لأن دخلهم الإجمالي المعدل مرتفع للغاية. يمكن لهؤلاء المستثمرين النظر في تمويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي غير القابل للخصم. في حين أن هذه الحسابات المستقلة لا توفر خصومات مسبقة أو سحوبات معفاة من الضرائب ، إلا أن الأرباح يمكن أن تتراكم على أساس الضرائب المؤجلة على المدى الطويل. (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع ، راجع هل الأرباح المؤجلة من الجيش الجمهوري الايرلندي تخضع لضرائب FICA؟ )
هناك طريقة أخرى لتخفيض الضرائب غير مستغلة بالكامل وهي "مطابقة الضريبة". تتيح هذه التقنية للمستثمر تحديد الأسهم التي يقوم ببيعها أو صندوق الاستثمار المشترك ، على عكس طريقة مصلحة الضرائب الافتراضية لأول مرة ، أولاً (FIFO). يمكن أن توفر مطابقة الضريبة الكثير من المدخرات عندما يتم بيع أسهم الأسهم التي تظهر ربحًا ضئيلًا ، أو حتى الخسارة ، بدلاً من الأسهم من الاستثمارات الطويلة الأجل التي تُظهر مكاسب كبيرة.
يتمتع المستثمرون الأثرياء الذين لديهم أطفال بفرص إضافية لحماية دخل الاستثمار ومكاسبهم من مصلحة الضرائب. واحدة من أكثر الهدايا شعبية ، نقل موحد إلى حسابات القاصرين (UTMA) ، قد خرجت من دائرة الضوء منذ تقديم 529 خطة. في حين أن هذه الحسابات لم تعد أفضل وسيلة الادخار في الكلية ، إلا أنها توفر فرصة فريدة من نوعها. يمكن للوالد الذي يمتلك أسهم عالية القيمة للأسهم أن "يقدم" هدية لطفل ، ويطالب الطفل ببيعها ثم يبلغ عن جزء من الأرباح في شريحة الضريبة المنخفضة للطفل. (لمعرفة المزيد ، اقرأ " اختيار النوع الصحيح من خطة 529" .)
يتمتع الآباء والأجداد الأثرياء بفرصة فريدة لاستخدام خطط القسم 529 لتحويل الأموال من ممتلكاتهم وحماية نمو مبالغ كبيرة من ضرائب الدخل المستقبلية ، إذا تم استخدامها لتغطية نفقات الكلية لأي فرد من أفراد الأسرة. بموجب قانون الإيرادات الداخلية ، يمكن لأي متبرع تقديم ما يصل إلى خمسة أضعاف الحد السنوي لاستبعاد الهدايا في حساب القسم 529 للطفل ، طالما لم يتم تقديم هدايا متعددة لنفس الشخص في السنوات الخمس التالية. مع وجود أعلى شريحة ضرائب عقارية تتجاوز 50٪ ، يمكن أن يساوي ذلك توفيرًا في ضريبة العقارات يزيد عن 25000 دولار لكل هدية تبلغ قيمتها 50000 دولار.
أخيرًا وليس آخرًا ، يجب على المستثمرين الأثرياء الذين لديهم سلسلة خيرية تجنب التبرع بالنقد قدر الإمكان. يسمح مصلحة الضرائب للمستثمرين بالتبرع بالأوراق المالية التي تحظى بتقدير كبير للمنظمات غير الربحية وأخذ شطب كامل المبلغ. وهذا يوفر للمستثمرين مشكلة الاضطرار إلى بيع الأصول بأنفسهم ، ودفع الضريبة على الربح ، وتقديم تبرعات أصغر إلى المؤسسة الخيرية. باختصار ، تبرع الأسهم والحفاظ على النقد. (لمعرفة المزيد ، اقرأ خصم التبرعات الخاصة بك .)
استراتيجيات مشكوك فيها لتجنب
كما ذكرنا من قبل ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ليست لديها مشكلة مع المستثمرين الأثرياء الذين يتجنبون قدر الضرائب المسموح به قانونًا. ومع ذلك ، لن تكتمل أي مقالة عن استراتيجيات التخطيط الضريبي الأثري دون تحذير حول الممارسات التي يمكن أن تهبط في الماء الساخن. على الرغم من أنك قد تسمع أشخاصًا يتفاخرون بهذه الاستراتيجيات في حفلات الكوكتيلات ، إلا أن تحذيركم قد يؤدي إلى غرامات وحتى قضاء وقت في السجن.
الأكثر شعبية من الاستراتيجيات الضريبية المسيئة التي تتلقى الثقيلة مصلحة الضرائب هي صناديق الأصول البحرية. في حين أنه قد يبدو من الصعب جدًا امتلاك حساب مصرفي في سويسرا أو جزر كايمان ، إلا أن هذه الحسابات غير قانونية عند استخدامها لتجنب ضرائب الدخل الأمريكية. بالإضافة إلى ذلك ، تضع لوائح ما بعد 11 سبتمبر قيودًا صارمة على مقدار الأموال التي يمكن تحويلها إلى الخارج ولأي أغراض. إذا كان شخص ما يوصي باستخدام إحدى هذه الصناديق ، فستحتاج إلى الحصول على آراء ثانية وثالثة من خبراء الضرائب المستقلين. (لمزيد من القراءة ، انظر إيجابيات وسلبيات الاستثمار في الخارج .)
يستحوذ مصلحة الضرائب أيضًا على المستثمرين الأثرياء الذين يجرون معاملات "غير متداولة" لتجنب الضرائب. باختصار ، ينبغي إجراء جميع المعاملات بين الأطراف ذات العلاقة كما لو كانت تتم بين غرباء كاملين. على سبيل المثال ، لا يقوم الآباء الذين يبيعون العقارات المقدرة لأطفالهم بنصف القيمة السوقية (لتجنب دفع الضريبة على الربح) بالقيام بذلك مع شخص غريب تمامًا. الاستراتيجيات الضريبية الأثرياء التي لم تتم بطريقة ذراع - تخضع لإجراءات مصلحة الضرائب.
أخيرًا ، أصبحت الشراكات العائلية المحدودة (FLP) وسيلة شائعة لمحاولة نقل الأصول إلى الجيل التالي ، مع احتفاظ الوالدين بالسيطرة على الأصول وتجنب قواعد ضريبة الهدايا. في حين أن هناك حالات يمكن فيها هيكلة مثل هذه الشراكات بشكل صحيح ، إلا أنها تتعرض للإساءة بما فيه الكفاية للحصول على تدقيق شديد من مصلحة الضرائب. سيؤدي استخدام FLP على الأرجح إلى وضعك وجميع الاستراتيجيات الضريبية الأخرى تحت المجهر. (لمعرفة المزيد عن FLPs ، اقرأ حماية أصولك الشخصية .)
الخط السفلي
تردد أن وارن بافيت ، أحد أغنى الرجال في العالم ، يدفع ضرائب أقل من وزيره. سواء كان ذلك صحيحًا تمامًا أم لا ، ليس من المحتمل أن يدفع شخص ما مئات الآلاف من الدولارات ما يقرب من نفس مبلغ الضرائب الذي يدفعه شخص ما مقابل جزء بسيط من ذلك. الخدعة هي أن تكون مدروسًا واستراتيجيًا حول استخدام استراتيجيات التخطيط الضريبي القانوني قبل الموعد النهائي لتقديم الضرائب. سيؤدي القيام بذلك إلى ضمان أن تكون أنت وأفراد أسرتك ، وليس مصلحة الضرائب ، هم المستفيدون النهائيون من عملك الشاق. (لمزيد من المعلومات حول هذا ، راجع نصائح الضرائب لنهاية عام توفير الأموال .)
