في كثير من الأحيان ، على ما يبدو ، التضحية الصغيرة في المدى القصير تؤدي إلى نتائج أكثر جدوى على الطريق. روث الجيش الجمهوري الايرلندي هو مثال مثالي.
على عكس الأموال التي يتم توفيرها من خلال ابن عمه الأكبر سنا ، الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، تخضع الأموال التي تضعها في حسابات روث لضريبة الدخل. ولكن طالما أنك تفي بالمتطلبات ، يمكنك سحب أموال معفاة من الضرائب تمامًا بمجرد بلوغك 59 عامًا أو أكبر - كل ذلك دون الحاجة إلى القلق بشأن الحد الأدنى من عمليات التوزيع المطلوبة.
إنه حل رائع للمستثمرين الذين يسعون إلى تنويع الضرائب أو للأشخاص الأصغر سنًا الذين يتوقعون أن يكونوا في فئة أعلى في وقت لاحق من العمر. أنت تدفع الآن ضريبة منخفضة ، لذلك لا يتعين عليك دفع معدل هامشي أكثر حدة في المستقبل.
لكن فهم القواعد أمر حتمي تمامًا. خذ أموالًا من حساب Roth الخاص بك في وقت مبكر جدًا ، وقد تواجه ضرائب دخل وعقوبة بنسبة 10٪ على أي أرباح تقوم بسحبها.
تجنب الضرائب والعقوبات
عادةً ما تنخفض القدرة على التمتع بالسحوبات المعفاة من الضرائب تمامًا إلى شرطين: يجب أن يكون عمرك 59 عامًا أو أكبر ، ويجب أن تكون مالك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل.
تحدد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) المتطلبات المحددة لأخذ توزيعات مؤهلة من Roth IRA. إذا بلغت السن المطلوب ولكنك احتفظت بالجيش الجمهوري الايرلندي لمدة تقل عن خمس سنوات ، فلا يزال عليك تجنب عقوبة 10 ٪ ، ولكن عليك دفع ضرائب الدخل على أي أرباح تقوم بسحبها من حسابك (لقد دفعت بالفعل ضرائب الدخل على الأموال التي دفعتها مبدئيًا إلى Roth ، لذلك تكون عمليات السحب من مبلغ المساهمة معفاة من الضرائب دائمًا).
لنفترض أنك فتحت حساب Roth في سن 58 بمساهمة قدرها 5000 دولار وحققت أرباحًا بقيمة 1000 دولار على مدار عامين. إذا قررت في سن 60 ، سحب كل هذه الأموال ، فيمكنك القيام بذلك بدون عقوبة. ولكن نظرًا لأنك امتلكت الجيش الجمهوري الايرلندي فقط لمدة عامين ، فلا تزال تواجه ضرائب الدخل على الأرباح البالغة 1000 دولار. لذا ، من أجل زيادة عائدك ، يجب عليك الانتظار حتى تستوفي شروط العمر والملكية.
ماذا يحدث عندما تكون دون سن 59؟
حيث تتعرض حقًا للمشاكل هو عندما تقوم بسحب أموال الأرباح من حسابك قبل سن 59. فجأة ، فأنت في مأزق بالنسبة لكل من ضرائب الدخل والعقوبة ، أي ، ما لم تكن مؤهلاً للحصول على إعفاء.
يمكن لأولئك الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا والذين امتلكوا حساب الاستجابة العاجلة لمدة تقل عن خمس سنوات سحب أرباح معفاة من الضرائب - ولكن ليس معفاة من ضريبة الدخل - إذا وقعوا في إحدى الفئات التالية:
- تصبح دائمًا معاقًا أو متوفى (مع قيام المستفيدين بسحب الأموال إذا توفيت). يمكنك استخدام المال لشراء منزلك الأول (مع مراعاة العمر الافتراضي البالغ 10،000 دولار). يمكنك استخدام الأموال لدفع نفقات التعليم المؤهلة. تأخذ سحبًا لسداد النفقات الطبية غير المسددة التي تتجاوز 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل. أنت ترث أموالًا من مالك الجيش الجمهوري الايرلندي المتوفى. يمكنك استخدام المال لدفع ضريبة مصلحة الضرائب على خطة مؤهلة. يمكن تصنيف الأموال على أنها توزيع احتياطي مؤهل. أنت تتلقى فوائد كجزء من الأقساط السنوية ، ويمكنك إجراء التوزيع في دفعات دورية متساوية إلى حد كبير.
المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير ، أو SEPP ، هي مبالغ سحب ثابتة تقوم بإجرائها على مدار العمر المتوقع (نعم ، لدى مصلحة الضرائب نموذجًا سيُظهر لك مدة طويلة بالضبط). كما قد تخمين ، فإنه يتطلب القيام الرياضيات قليلا.
إذا لم تبلغ من العمر 59 عامًا ولكنك حصلت على الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة خمس سنوات على الأقل ، فقد تتمكن من سحب الأرباح معفاة من الضرائب والعقوبات. لكن قائمة الإعفاءات أقصر. أنت مؤهل إذا:
- تصبح معاقًا بشكل دائم. تستخدم المال لشراء منزلك الأول (وفقًا لعمر افتراضي يبلغ 10 آلاف دولار). يذهب المال إلى المستفيد أو العقار بعد وفاتك.
الشكل 1. سحب الأموال من حسابك في وقت مبكر يمكن أن يؤدي إلى فرض ضرائب على الدخل و / أو عقوبة بنسبة 10 ٪.
كيفية حساب الأرباح
بالطبع ، إذا كنت تقوم بسحب غير مشروط ، فهذا يطرح سؤالًا مهمًا. ما مقدار الأموال التي تسحبها تعتبر "مساهمة" (والتي يمكن إخراجها معفاة من الضرائب دائمًا) وكم "الأرباح"؟
لحسن الحظ ، فإن الإجابة واضحة إلى حد ما. مصلحة الضرائب لديها نظام ترتيب للسحب ، على النحو التالي:
- مساهمات منتظمةمبالغ تحويل قابلة للاستبدال من حساب IRA تقليدي (مساهمات دفع مالك الحساب عليها ضرائب دخل أثناء التحويل) مبالغ تحويل غير خاضعة للضريبة (لم يتم السماح بخصم ضريبي عند تقديم مساهمة IRA الأولية)
أي أموال من تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي تأتي على أساس أول من أصل أولاً. هذا يعني أن الاشتراكات الأولى هي تلك التي تسحبها أولاً.
لنفترض أن صاحب الحساب يبلغ من العمر 30 عامًا افتتح Roth IRA منذ أربع سنوات بمساهمة قدرها 25000 دولار. قبل عامين ، حولت مبلغ 5000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الذي كانت تملكه إلى روث (دفع ضريبة الدخل في هذه العملية). لديها أيضا 15000 دولار من المكاسب الاستثمارية في الحساب.
الآن تريد سحب 40.000 دولار لشراء منزلها الأول. يفرض نظام ترتيب مصلحة الضرائب على أي من تلك الفئات سوف تنقر عليها أولاً. وهذا يعني أن انسحابها يشمل مجمل مساهمتها البالغة 25000 دولار بالإضافة إلى ترحيلها البالغ 5000 دولار في العام التالي. تذكر أنها دفعت بالفعل ضريبة دخل على هذه المساهمات ، لذلك ليس عليها القيام بذلك مرة أخرى.
من أجل الوصول إلى 40،000 دولار ، عليها أيضًا سحب 10000 دولار من الأرباح. نظرًا لأن هذا يقع في حدود العمر الافتراضي لإعفاء شراء المنزل الأول ، فإنها تتجنب العقوبة - ولكن ليس الضرائب - على هذا المبلغ. تصنف الـ 5000 دولار المتبقية في حسابها كأرباح.
الخط السفلي
عندما ينفد المال قليلاً ، قد يكون من المغري النظر إلى حساب Roth IRA كحل سريع. ولكن قبل أن تفعل ، تأكد من أنك تعرف القواعد. يمكن أن يؤدي سحب الأموال مبكرًا في بعض الأحيان إلى فرض ضرائب على الدخل على أرباحك - ناهيك عن فرض غرامة بنسبة 10٪. هذا يعني أن الانسحاب غير الحكيم قد يعني تبديد المزايا الهائلة التي يوفرها روث.
