ما هي الأصول المرجحة للمخاطر؟
تستخدم الأصول الموزونة بالمخاطر لتحديد الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب أن تحتفظ به البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من أجل الحد من مخاطر الإعسار. يستند متطلبات رأس المال إلى تقييم المخاطر لكل نوع من الأصول المصرفية.
على سبيل المثال ، يعتبر القرض المضمون بموجب خطاب ائتمان أكثر خطورة ، وبالتالي يتطلب رأس مال أكثر من قرض الرهن العقاري المضمون بضمان.
الماخذ الرئيسية
- تقوم مجموعة بازل 3 ، وهي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية ، بوضع إرشادات حول الأصول المرجحة للمخاطر. يتم تحديد المعاملات السريعة بناءً على التصنيفات الائتمانية لأنواع معينة من الأصول المصرفية. وتعتبر القروض المدعومة بضمانات أقل مخاطرة من غيرها لأن يعتبر الضمان بالإضافة إلى مصدر السداد عند حساب مخاطر الأصل.
الأصول المرجحة بالمخاطر
فهم الأصول المرجحة بالمخاطر
كانت الأزمة المالية في عامي 2007 و 2008 مدفوعة بالمؤسسات المالية التي تستثمر في قروض الرهن العقاري ذات الرهون العقارية عالية المخاطر والتي كان لديها مخاطر أكبر بكثير من مديري البنوك والجهات التنظيمية التي يعتقد أنها ممكنة. عندما بدأ المستهلكون في التخلف عن سداد القروض العقارية ، فقدت العديد من المؤسسات المالية مبالغ كبيرة من رأس المال ، وأصبح بعضها معسرًا.
تضع Basel III ، وهي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية ، بعض الإرشادات لتجنب هذه المشكلة. يصر المنظمون الآن على أنه يجب على كل بنك أن يجمع أصوله معًا حسب فئة المخاطر بحيث يتناسب مقدار رأس المال المطلوب مع مستوى المخاطرة لكل نوع من الأصول. يستخدم بازل 3 التصنيفات الائتمانية لبعض الأصول لتأسيس معاملات المخاطر الخاصة بها. والهدف من ذلك هو منع البنوك من خسارة مبالغ كبيرة من رأس المال عندما تنخفض قيمة فئة معينة بشكل حاد.
يتعين على المصرفيين الموازنة بين معدل العائد المحتمل لفئة الأصول ومقدار رأس المال الذي يجب أن يحتفظوا به لفئة الأصول.
حول كيفية استخدام الأصول المرجحة للمخاطر للتقليل من نسبة الملاءة المالية للبنوك.
كيفية تقييم مخاطر الأصول
ينظر المنظمون في العديد من الأدوات لتقييم مخاطر فئة أصول معينة. نظرًا لأن نسبة مئوية كبيرة من الأصول المصرفية هي قروض ، فإن الجهات التنظيمية تعتبر كل من مصدر سداد القرض والقيمة الأساسية للضمان.
قرض للمبنى التجاري ، على سبيل المثال ، يولد فوائد والمدفوعات الرئيسية على أساس دخل الإيجار من المستأجرين. إذا لم يتم استئجار المبنى بالكامل ، فقد لا يولد العقار دخلاً كافياً لسداد القرض. نظرًا لأن المبنى بمثابة ضمان للقرض ، فإن الجهات التنظيمية للبنك تنظر أيضًا في القيمة السوقية للمبنى نفسه.
من ناحية أخرى ، يتم ضمان سندات الخزانة الأمريكية من خلال قدرة الحكومة الفيدرالية على فرض ضرائب. هذه الأوراق المالية تحمل تصنيف ائتماني أعلى ، واحتفاظ هذه الأصول يتطلب من البنك أن يحمل رأس مال أقل بكثير من قرض تجاري. وبموجب اتفاقية بازل III ، يتم منح الديون والسندات الحكومية الأمريكية وزنًا مخاطرة قدره 0٪ ، في حين أن القروض العقارية غير المضمونة من قبل حكومة الولايات المتحدة موزونة في أي مكان من 35 إلى 200٪ اعتمادًا على مقياس تقييم المخاطر.
إعتبارات خاصة
مديري البنوك مسؤولون أيضًا عن استخدام الأصول لإنشاء معدل عائد معقول. في بعض الحالات ، يمكن أن تولد الأصول التي تحمل مخاطر أكبر عائدًا أعلى للبنك ، لأن تلك الأصول تولد مستوى أعلى من إيرادات الفوائد للمقرض. إذا أنشأت الإدارة مجموعة متنوعة من الأصول ، فبإمكان المؤسسة أن تحقق عائدًا معقولًا على الأصول وتفي أيضًا بمتطلبات رأس المال الرقابي.
