ما هو الاحتياط المؤهل؟
إن قوات الاحتياط المؤهلة هي عضو في الاحتياط العسكري غير نشط ، لكن عندما يُطلب إلى الخدمة ، تكون مؤهلة للانسحاب المبكر من حساب التقاعد (IRA) دون تكبد عقوبة التوزيع المبكرة المعتادة.
في معظم الحالات ، تفرض مصلحة الضرائب عقوبة قدرها 10 ٪ على المبلغ الخاضع للضريبة المسحوب من حساب التقاعد من قبل دافع الضرائب الذي يقل عمره عن 59 سنة. الاحتياطيين المؤهلين استثناءات نادرة لهذه القاعدة. ومع ذلك ، تخضع عمليات السحب الخاصة بهم للضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية.
للتأهل ، يجب طلب جنود الاحتياط أو استدعاؤهم إلى الخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001 لأكثر من 179 يومًا أو لفترة غير محددة. يجب أن تكون التوزيعات إما من الجيش الجمهوري الايرلندي أو من تأجيلات الموظفين الاختيارية إلى 401 (ك) أو 457 أو 403 (ب). أيضا ، يجب أن تكون التوزيعات خلال فترة الخدمة الفعلية.
تسمح بعض القواعد للجنود الاحتياطيين بسداد توزيعات حساب التقاعد خلال فترة السنتين التي تنتهي فيها الخدمة الفعلية ، حتى إذا تجاوزت مساهمات السداد حدود الاشتراك السنوية.
الماخذ الرئيسية
- يمكن لعمال الاحتياط المؤهلين ، عند استدعائهم للخدمة ، إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب من بعض حسابات التقاعد. ويأخذ العديد من موظفي الخدمة توزيعاتهم مبكراً بسبب هذا ، ولكن يمكن أن يكون لذلك تأثير سلبي طويل الأجل على بيضة عش التقاعد. المتخذة لا تزال تخضع لبعض الضرائب الدولة والاتحادية.
فهم الاحتياطيين المؤهلين
تعتبر قواعد الاحتياط المؤهلة حديثة العهد إلى حد ما ، ويتم سنها كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006. في البداية ، تنطبق القواعد فقط على الاحتياطيين العاملين في 30 ديسمبر 2007 ، أو قبل ذلك. ومع ذلك ، فإن قانون HEART لعام 2008 ، أو قانون المساعدة على ضريبة الأبطال وضريبة الإغاثة ، وسّع القواعد الخاصة بالجنود المؤهلين للمضي قدمًا.
أعطى قانون HEART لأعضاء الخدمة الأمريكية وأسرهم العديد من أشكال المساعدة المالية كوسيلة أخرى لشكرهم وتعويضهم عن خدمتهم. يحتوي قانون HEART على العديد من الأحكام المصممة للسماح لأفراد الخدمة وأفراد الاحتياط بإجراء انتقال مالي سلس إلى الخدمة الفعلية ومن ثم العودة إلى حياتهم المدنية.
إيجابيات وسلبيات الاحتياطية المؤهلة
يمكن أن يؤدي التقديم في الاحتياطيات في بعض الأحيان إلى مصاعب مالية. الأزواج المتزوجين مع أطفال ، على سبيل المثال ، يواجهون تكاليف غير متوقعة لرعاية الطفل عندما يتم استدعاء أحد أفراد الأسرة البالغين أو كليهما في الخدمة الفعلية في الخارج. كما هو الحال مع العديد من أحكام قانون HEART ، توفر قواعد الاحتياط المؤهلة مرونة مالية إضافية للجنود الاحتياطيين.
إذا كان هناك مفاضلة ، فهناك قيود مهمة. على سبيل المثال ، لا يمكن لموظفي الخدمة تقديم مساهمات اختيارية أخرى في خطط التقاعد بعد تاريخ التوزيع. هذا يمكن أن يكون لها تأثير سلبي على بيضة عش التقاعد المحتملة.
ولعل أكبر عيب في قواعد الاحتياط المؤهلة هو أن فقدان سنة واحدة من المدخرات في 401k أو الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن يحدث فرقًا في التقاعد. هذا صحيح بشكل خاص في وقت مبكر من عملية ادخار التقاعد ، حيث أن الأموال التي يتم الحصول عليها لن تتاح لها الفرصة لتتضاعف على مدار عدة سنوات. لهذا السبب ، يمكن أن تكلف حتى سحب بضعة آلاف من الدولارات ، على النحو المسموح به للاحتياطيين المؤهلين ، 10000 دولار أو أكثر على مدى عدة عقود.
