جدول المحتويات
- أنواع الهدايا
- كيفية إعطاء
- الخط السفلي
تبحث عن طرق جديدة للتمييز نفسك كمستشار؟ العمل الخيري والعطاء الخيري مهمان للعديد من عملائك ، لكنهم ليسوا في قمة اهتمامات العديد من المستشارين. مساعدة العملاء على تحقيق أهدافهم الخيرية ليست فقط الشيء الصحيح الذي يجب القيام به ، ولكن مساعدتهم على القيام بذلك بالطريقة الصحيحة يمكن أن يضيف قيمة مالية كبيرة.
إليك بعض الأشياء التي يجب مراعاتها وأنت تقترب من إجراء محادثة حول العطاء مع عملائك.
الماخذ الرئيسية
- العطاء الخيري هو وسيلة رائعة للأفراد للمساعدة في تحقيق أسباب جيدة مع تقليل تعرضهم للضرائب. توجد العديد من الأدوات الخيرية التي يمكن للمستشارين الماليين التوصية بها للعملاء المهتمين. معرفة أنواع الهدايا الخيرية المتاحة وكيفية نقلها إلى مؤهلين المنظمات أمر لا بد منه. نلخص العديد من هذه أدناه.
أنواع الهدايا
على الرغم من وجود عدد من المركبات والتقنيات التي يمكن دمجها في الخطة العقارية لعميلك ، إلا أن العديد من العملاء يركزون على كيفية مساهمتهم أثناء حياتهم.
السيولة النقدية
هو التبرع الأساسي وهو أحد أكثر العملاء دراية به. كما تعلمون ، فإن العطاء نقدًا يستلزم كتابة شيك إلى المؤسسة الخيرية أو غيرها من المنظمات المؤهلة من الضرائب التي تختارها.
الأوراق المالية المقدرة
يمكن تقديم هدايا الأسهم المقدرة للأسهم الفردية أو صناديق الاستثمار المشتركة أو صناديق الاستثمار المتداولة أو الصناديق المغلقة إلى المنظمات المؤهلة. بعد الاتصال بالمنظمة مباشرة لتأكيد أنها مجهزة لقبول هذه الهدايا ، اعمل مع عميلك لتسهيل نقل المشاركات من حسابها إلى حساب الوساطة في المؤسسة.
يمكن أن يكون هذا حلاً رائعًا للعملاء الذين لديهم حيازات منخفضة للغاية. يتلقى عميلك المزايا الضريبية للمساهمة الخيرية بناءً على القيمة السوقية للأسهم في وقت تقديم المساهمة. كما أنه لن يخضع لمكاسب رأس المال التي سيتكبدها إذا تم بيع الورقة المالية بشكل مباشر. يمكن أن يكون هذا مبلغًا كبيرًا للأوراق المالية التي تم الاحتفاظ بها لعدة سنوات مع أساس التكلفة المنخفضة للغاية.
هدايا من ممتلكات أو أصول أخرى
يمكن للعملاء أيضًا اختيار هدية الأصول غير المورقة. في حالة العقارات أو الأسهم في أعمال تجارية خاصة أو أعمال فنية أو مقتنيات ، تكون قيمة الأصل وقت الهدية قابلة للخصم ، مثل الأوراق المالية المتداولة في البورصة. وأيضًا ، مثل الأوراق المالية المتداولة في البورصة ، لن يخضع العميل لضريبة أرباح رأس المال المستحقة على مقدار التقدير غير المحقق لهذه الأصول.
كن على علم ، ومع ذلك ، يجب أن تكون المؤسسة الخيرية التي يختارها عميلك قادرة على أخذ هذه الأنواع من الأصول كهدايا. من الأفضل العمل مع عميلك للاتصال بالمنظمة والتأكيد على أن هذا هو الحال.
بشكل عام ، ستحتاج بعد ذلك إلى قيام طرف ثالث بإجراء تقييم للأصل المراد التبرع به لتحديد قيمتها. تتمثل ميزة التبرع بهذه الأنواع من الأصول في أن هذه التقنية يمكن أن توفر السيولة علاوة على ما قد يكون متاحًا في السوق.
كيفية إعطاء
معرفة ما يجب تقديمه هو الخطوة الأولى. والثاني هو فهم كيفية اجتياز هدية مؤهلة ذات التأثير الضريبي الأكثر ملاءمة.
إعطاء مباشرة إلى المنظمة
التبرعات المباشرة هي أكثر أشكال العطاء شيوعًا. عندما يتم تقديم هدية نقود أو أوراق مالية أو أصول أخرى للعميل مباشرة إلى المؤسسة ، فإن المنظمة تأخذ النقود أو القيمة المحققة من التصرف في الأصول أو الأوراق المالية وتضع هذه الأموال في العمل مع مهمتها.
الأموال المقدمة من المانحين
الأموال الموصى بها من المانحين (DAF) هي صناديق خيرية تم تأسيسها كمؤسسات خيرية عامة. يقدم العديد من الحراس الرئيسيين ، مثل Charles Schwab و Fidelity ، نسخة من هذه الأموال التي تأخذ هدايا المانحين وتستثمر الأموال نيابة عن المانحين. اعتمادًا على الصندوق ، يمكن للمانحين الاختيار من بين خيارات الاستثمار التي يقدمها الصندوق أو استثمار الأموال بطريقة اقترحها المستشار.
يمكن للمانحين عادة تعيين المستلم (المستفيدين) من تبرعاتهم: معظم المنظمات الخيرية مؤهلة ، بشرط أن تستوفي متطلبات مصلحة الضرائب. على الرغم من أنها ليست مباشرة كهدية نقدية ، إلا أنها تسمح للمانحين بتقديم تبرعات بقيمة عدة سنوات في وقت واحد ، والحصول على ائتمان للهدية لأغراض ضريبية في سنة التبرع ، ولكن نشر تبرعاتهم على عدد من السنوات. تستفيد المنظمة المتلقية من أي تقدير في حساب الاستثمار. يتيح ذلك للعملاء "تجميع" الاستقطاعات في سنوات محددة من أجل ضمان قدرتهم على تفصيل الخصومات قبل إجراء تغييرات في قانون الضرائب. في بعض الحالات ، يمكن للأموال التي ينصح بها المانحون قبول الأصول غير السائلة ، مما يوفر مصدر سيولة للمانحين أيضًا.
توزيعات خيرية مؤهلة
حسابات التقاعد ليست أداة خيرية ، ولكن هناك طريقة للعملاء الذين يُطلب منهم توزيع الأرباح من الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) لتقليل الضريبة على الحد الأدنى من توزيعاتهم المطلوبة (RMDs). سيقوم العملاء الذين قد يكونوا مهتمين بتعيين كل أو جزء من RMD الخاصة بهم إلى مؤسسة خيرية مؤهلة.
في حين أنهم لن يحصلوا على خصم للمبلغ المتبرع به ، يتم تخفيض هذا المبلغ من الجزء الخاضع للضريبة من RMD. الحد الأقصى لهذه التوزيعات هو 100،000 دولار في السنة.
الخط السفلي
يعد العمل مع العملاء لتحقيق نواياهم الخيرية خدمة حيوية لتقديمها كجزء من خدمات التخطيط والمشورة الشاملة التي تقدمها. يمكن للتخطيط الخيري أيضًا توفير فوائد مالية بالإضافة إلى الرضا في مساعدة الآخرين لعملائك.
