ما هو البيان المالي الشخصي؟
البيان المالي الشخصي هو مستند أو جدول بيانات يحدد المركز المالي للفرد في وقت معين. عادةً ما يشتمل البيان المالي الشخصي على معلومات عامة عن الفرد ، مثل الاسم والعنوان ، جنبًا إلى جنب مع إجمالي الأصول والخصوم.
البيان مفيد لتتبع الأهداف والثروة. وغالبًا ما يكون ذلك مطلوبًا عند التقدم بطلب للحصول على الائتمان.
الماخذ الرئيسية
- يسرد البيان المالي الشخصي جميع الأصول والخصوم للفرد أو الزوجين. طرح الخصوم من الأصول لرؤية القيمة الصافية. تظهر القيمة الصافية الإيجابية أن الشخص لديه أصول أكثر من الالتزامات. يمكن أن تتقلب القيمة مع مرور الوقت مع تغير قيم الأصول والخصوم. البيانات المالية الشخصية مفيدة لتتبع الثروة والأهداف ، وكذلك التقدم بطلب للحصول على الائتمان. يمكن أن يكون الدخل والمصروفات متضمنة ، ولكن من الناحية المثالية ، يتم وضعها على ورقة منفصلة تسمى بيان الدخل.
فهم البيان المالي الشخصي
يمكن إعداد بيان مالي للعمل أو للفرد. يوضح البيان الحالة المالية للكيان المذكور في البيان. يشار إلى البيان المالي للفرد على أنه بيان مالي شخصي وهو إصدار أبسط من بيانات الشركة.
يُظهر بيان الفرد المالي صافي ثروته ، وهو موجودات مطروحًا منها الخصوم. تعكس القيمة الصافية ما سيحصل عليه الفرد نقدًا في حالة بيع جميع أصوله وسداد جميع ديونه.
إذا كانت المطلوبات أكبر من الأصول في البيان المالي الشخصي ، عندها يكون لدى الفرد صافي قيمة سالبة. إذا كان الفرد يمتلك أصولًا أكثر من المطلوبات ، فسيكون له قيمة صافية إيجابية.
غالبًا ما تستخدم البيانات المالية الشخصية عندما يتقدم الفرد بطلب للحصول على الائتمان ، مثل القروض أو الرهن العقاري. يسمح البيان المالي لموظفي الائتمان باكتساب منظور بسهولة في الوضع المالي لمقدم الطلب من أجل اتخاذ قرار ائتماني مستنير. في كثير من الحالات ، قد يُطلب من الفرد أو الزوجين تقديم ضمان شخصي لجزء من القرض ، أو قد يضطر إلى تعهد بعض الأصول الشخصية كضمان لضمان القرض.
بمقارنة البيانات المالية الشخصية بمرور الوقت ، يمكن للفرد تتبع كيف تتحسن أو تتدهور صحتهم المالية.
ما هو مدرج ومستبعد من بيان مالي شخصي؟
البيانات المالية الشخصية مقسمة إلى أصول وخصوم. تشمل الأصول قيمة الأوراق المالية والصناديق المحتفظ بها في الحسابات الجارية أو حسابات التوفير وأرصدة حسابات التقاعد وحسابات التداول والعقارات.
تشمل الالتزامات القروض الشخصية للفرد ، مثل أرصدة بطاقات الائتمان ، وقروض الطلاب ، والضرائب غير المدفوعة ، والرهون العقارية. قم أيضًا بتضمين الديون المملوكة بشكل مشترك مع شخص آخر ، على سبيل المثال ، إذا قمت بالتوقيع على قرض.
يجوز للزوجين إنشاء بيان مالي شخصي مشترك يوضح جميع الأصول المملوكة والديون المتكبدة.
لا يتم إدراج الأصول والخصوم المتعلقة بالأعمال بشكل عام في بيان مالي شخصي ما لم يكن الشخص مسؤولًا بشكل مباشر وشخصي. على سبيل المثال ، الفرد يضمن شخصيا قرضا لأعمالهم. هذا يشبه cosigning ، لذلك سيتم إدراج ذلك في البيان المالي الشخصي.
لا يتم تضمين أي شيء مستأجر في البيانات المالية الشخصية لأن الأصل لا يملكه الفرد. على الرغم من أنك إذا كنت تمتلك العقار وتقوم بتأجيره لشخص آخر ، فإن قيمة هذه الخاصية مضمنة في قائمة الأصول الخاصة بك لأنها مملوكة.
لا يتم عادةً تضمين الممتلكات الشخصية ، مثل الأثاث والسلع المنزلية ، كأصول في الميزانية العمومية الشخصية ، لأنه لا يمكن بيع هذه العناصر بسهولة لسداد قرض. ومع ذلك ، يمكن إدراج الممتلكات الشخصية ذات القيمة الكبيرة ، مثل المجوهرات والتحف ، إذا كان يمكن التحقق من القيمة من خلال التقييم.
في حالة استخدام البيان لتحقيق الائتمان أو إظهار الوضع المالي العام ، يتم أيضًا تضمين الإيرادات والمصروفات عمومًا. يمكن تتبع ذلك على ورقة منفصلة تسمى بيان الدخل. وهذا يشمل جميع أشكال الدخل وجميع النفقات ، وعادة ما يتم التعبير عنها في شكل مبالغ شهرية أو سنوية.
مثال على بيان مالي شخصي
افترض أن هنري يريد تتبع ثروته الصافية وهو يتحرك نحو التقاعد. لقد كان يسدد الديون ، ويوفر المال ، ويستثمر ، ويقترب من امتلاك منزله. كل عام ، يقوم بتحديث البيان لمعرفة التقدم الذي أحرزه.
لنفترض أن هنري لديه أصول بقيمة 20،000 دولار للسيارة ، و 200،000 دولار لمنزله ، و 300000 دولار في الاستثمارات ، و 50000 دولار نقدا وما يعادلها. كما أنه يمتلك بعض الطوابع النادرة للغاية والفن بقيمة 20،000 دولار. مجموع أصوله هي 590،000 دولار.
بالنسبة للالتزامات ، يدين هنري بمبلغ 5000 دولار على السيارة و 50،000 دولار على منزله. إنه يدفع ثمن الأشياء باستخدام بطاقة ائتمان ، ولكنه يدفع الرصيد كل شهر ، لذلك لا يوجد رصيد مستحق. قام هنري بتوقيع قرض لابنته وهناك مبلغ 10000 دولار متبقي على ذلك. على الرغم من أنه ليس قرضًا لهنري ، إلا أنه لا يزال مسؤولًا عن ذلك ، لذا فهو مدرج في البيان. هنري الخصوم هي 65000 دولار.
عند طرح الخصوم من الأصول ، تبلغ القيمة الصافية لهنري 525،000 دولار.
