توفر خطة الادخار 529 مزايا ضريبية إذا كنت تريد الادخار في التعليم الجامعي لطفلك (وكذلك ، منذ الفاتورة الضريبية الجديدة ، التعليم الخاص K-12 ، أيضًا). يتم إعداد هذه الخطط وتشغيلها من قِبل الولايات الفردية. بينما تخضع القواعد لقسم مصلحة الضرائب 529 ، إلا أن الخطط تختلف في تفاصيلها.
يتم تقديم المساهمات في خطة 529 بعد الضرائب ، لذلك لا توجد ضرائب مستحقة عند سحب المساهمة الأصلية. الأرباح خالية من الضرائب والعقوبات طالما يتم استخدام الأموال لتغطية النفقات التعليمية المؤهلة ، مثل الرسوم الدراسية والرسوم والغرفة والمأكل والكتب المدرسية وبعض أجهزة الكمبيوتر. (للاطلاع على المزيد ، راجع 529 Plan .) إذا كنت تستخدم المال لأي غرض آخر ، فلن تكون مدينًا فقط للضرائب بل بالعقوبة. باستثناء حالة واحدة - وهي حالة سعيدة للغاية لا تنطبق إلا على نفقات الكلية.
المنح الدراسية والسحوبات
إذا حصل طفلك على منحة دراسية جامعية ، فيمكنك سحب ما يصل إلى هذه المنحة الدراسية واستخدام هذه الأموال لأي غرض كان بدون عقوبة. الأرباح ، ومع ذلك ، سيتم فرض ضرائب على الدخل. إذا كنت تستخدم السحب للنفقات التعليمية المؤهلة ، فستكون الأموال معفاة من الضرائب والعقوبات.
شرط المنحة مهم لأنه إذا لم يتلق طفلك منحة دراسية وقمت بسحب الأموال وعدم استخدامها لتغطية نفقات التعليم المؤهل ، فسوف تكون مدينًا للضرائب وعقوبة بنسبة 10٪ على الأرباح.
لا يوجد حد زمني
لا يوجد حد زمني للاستفادة من القدرة على سحب مبلغ مساو للمنحة دون عقوبة. ومع ذلك ، من الجيد القيام بذلك بعد فترة وجيزة من تلقي المستفيد للمنحة الدراسية لتجنب أي مشاكل ، وفقًا للقواعد المعمول بها في ولايتك.
529 نموذج سحب المنحة
لنفترض أن طفلك لديه 30،000 دولار في نفقات الكلية ويتلقى 20،000 دولار في المنح الدراسية. وستكون نفقات التعليم الفعلية المعدلة للسنة 10000 دولار. يمكنك سحب 20.000 دولار من حساب طفلك البالغ 529 ، بما في ذلك ، على سبيل المثال ، 3000 دولار من الأرباح.
نظرًا لأن نفقات التعليم المعدلة لا تمثل سوى نصف المبلغ الذي سحبته ، فإن نصف الأرباح فقط (1500 دولار) معفاة من الضرائب. أنت مدين لضرائب الدخل على 1500 دولار. ولكن لن تكون هناك عقوبة لأن المبلغ المسحوب لم يتجاوز المنحة الدراسية.
الخط السفلي
إذا حصل طفلك على منحة دراسية ، فيُسمح لك بسحب مبلغ معادل من المال من 529 دون دفع غرامة ، حتى لو لم يتم استخدام هذه الأموال في التعليم. ومع ذلك ، فإن أي أموال تذهب لتغطية النفقات غير التعليمية ستخضع لضريبة الدخل. من الأفضل أيضًا أن تحصل على الأموال بعد فترة وجيزة من الحصول على المنحة ، حيث أن الانتظار لفترة طويلة في بعض الولايات قد يؤدي إلى فرض عقوبة بنسبة 10٪ على الأرباح. (للمزيد ، انظر 529 من المخاطر التي يجب اتخاذها (أو لا) .)
