جدول المحتويات
- بين قوسين وأسعار
- مكاسب رأس المال
- الخصومات
- خطط التقاعد
- قروض
- الإنفاق الصحي
- العقارات والهدايا
- الخط السفلي
تلوح في الأفق موسم الضرائب ، وهنا الأرقام من خدمة الإيرادات الداخلية للسنة الضريبية التي تبدأ في 1 يناير.
لاحظ أن أرقام مصلحة الضرائب الجديدة لاستخدامها في إعداد الإقرارات الضريبية الفيدرالية لعام 2020 في عام 2021 ليست هي الأرقام المراد استخدامها للضرائب الفيدرالية المودعة في أبريل 2020. في أبريل 2020 ، ستقدم ضرائب 2019.
بعض التخفيضات ، مثل تلك الخاصة بالنفقات الطبية والأسنان والمبيعات الحكومية والمحلية وحد النسبة المئوية للتبرعات النقدية الخيرية للجمعيات الخيرية العامة ستبقى كما هي في عام 2020 كما كانت في 2019. ومع ذلك ، فإن التخفيضات القياسية وعتبات الدخل للأقواس الضريبية بعض الإعفاءات الضريبية وحدود مدخرات التقاعد زادت.
الماخذ الرئيسية
- يرتفع الخصم المعياري لأولئك المتزوجين في ملف مشترك إلى 24800 دولار للسنة الضريبية 2020 ، بزيادة 400 دولار عن عام 2019. يتراوح الدخل لتحديد الأهلية لتقديم مساهمات قابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي والمساهمة في روث الجيش الجمهوري الايرلندي الذين قتلوا خلال عام 2020 ، بلغت نسبة الاستبعاد الأساسية 11.58 مليون دولار ، ارتفاعًا من 11.4 مليون دولار.
بين قوسين وأسعار
بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يظل معدل الضريبة الأعلى 37٪ بالنسبة إلى دافعي الضرائب الأفراد الذين يتقدمون بصفتهم فردية ويبلغ دخلهم أكثر من 518،400 دولار ، ارتفاعًا من 510،300 دولار لعام 2019. وستبلغ عتبة الدخل لهذا السعر 622،050 دولارًا للأزواج المتزوجين الذين يودعون مشتركًا (MFJ) و 311،025 دولارًا للأفراد المتزوجين التقديم بشكل منفصل (MFS).
نطاقات الدخل للمعدلات الأخرى حتى الحد الأعلى التالي هي:
- 35٪ للدخل الفردي وإيرادات MFS التي تتجاوز 207،350 دولار (414،700 دولار لـ MFJ) ؛ 32٪ للدخل الفردي و MFS تتجاوز 163،300 دولار (326،600 دولار لل MFJ) ؛ 24٪ للدخل الفردي و MFS تتجاوز 85،525 $ (171،050 $ لل MFJ) ؛ 22٪ دخل MFS يتجاوز 40،125 دولار (80،250 دولار لـ MFJ) ؛ و 12٪ للدخل الفردي وإيرادات MFS التي تتجاوز 9،875 دولارًا (19،750 دولارًا لـ MFJ).
أدنى معدل هو 10 ٪ للأفراد غير المتزوجين والأزواج الذين يتقدمون بشكل منفصل والذين يبلغ دخلهم 9،875 دولارًا أو أقل (19،750 دولارًا للأفراد المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة)
بالنسبة لأولئك الذين يستخدمون حالة إيداع رب الأسرة (HOH) ، فإن عتبات الدخل هي نفس معدلات الفردي في 37٪ و 35٪ و 32٪ من الأقواس.
في فئات HOH الأخرى ، تكون عتبات الدخل 85،501 دولارًا (ارتفاعًا من 84201 دولارًا في 2019) إلى 163300 دولارًا في شريحة 24٪ ؛ 53،701 دولار إلى 85،500 دولار في شريحة 22٪ ؛ 14.101 دولار إلى 53700 دولار في شريحة 12 ٪ ؛ وتصل إلى 14100 دولار في شريحة 10 ٪.
مكاسب رأس المال
عتبات الدخل لمعدلات أرباح رأس المال على المدى الطويل زادت أيضًا:
- 0٪ للدخل الفردي وإيرادات MFS تصل إلى 40،000 دولار (من 39،375 دولارًا في 2019) ؛ ما يصل إلى 80،000 دولار ل MFJ ؛ وتصل إلى 53،600 دولار للمنشأة ، 15٪ للدخل الواحد 40،001 دولار إلى 441،450 دولار ؛ 80،001 دولار إلى 496،600 دولار لـ MFJ ؛ 40،001 دولارًا إلى 248،300 دولار أمريكي للـ MFS ؛ و 53،601 دولارًا إلى 469،050 دولارًا أمريكيًا للـ HOH ؛ و 20٪ للدخل الفردي الذي يتجاوز 44150 دولارًا تتجاوز 496،600 دولار ل MFJ ؛ تتجاوز 248300 دولار ل MFS ؛ ويتجاوز 46950 دولار ل HOH.
الخصومات
يرتفع الخصم المعياري للإيداع المتزوج بشكل مشترك إلى 24800 دولار للسنة الضريبية 2020 ، بزيادة 400 دولار عن عام 2019. بالنسبة لدافعي الضرائب الأفراد والأفراد المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل ، يرتفع الخصم القياسي إلى 12400 دولار لعام 2020 ، بزيادة 200 دولار. بالنسبة إلى أرباب الأسر ، سيكون الخصم القياسي 18،650 دولارًا للسنة الضريبية 2020 ، بزيادة 300 دولار.
يبلغ الحد الأدنى لإعفاء الضريبة (AMT) البديل للمودعين الفرديين لعام 2020 ، 72900 دولار (بزيادة 1200 دولار عن 2019) ويبدأ التخلص التدريجي عند 518400 دولار. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، يبلغ مبلغ إعفاء AMT 113،400 دولار ويبدأ التخلص التدريجي عند 1،036،800 دولار.
خطط التقاعد
تمت زيادة حد مساهمة الموظفين الذين يشاركون في خطط التقاعد لأصحاب العمل مثل 401 (ك) و 403 (ب) و معظم خطط 457 وخطة توفير الادخار للحكومة الفيدرالية (TSP) إلى 19،500 دولار من 19000 دولار في عام 2019. يزيد الحد الأقصى للمساهمة في اللحاق بالركب للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق إلى 6500 دولار ، من 6000 دولار في عام 2019.
تم رفع حد المساهمة لحسابات التقاعد SIMPLE لعام 2020 إلى 13500 دولار ، ارتفاعًا من 13000 دولار لعام 2019.
يتراوح الدخل لتحديد الأهلية لتقديم مساهمات قابلة للخصم في حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) ، والمساهمة في Roth IRAs ، والمطالبة بائتمان Saver's جميعها تم زيادتها لعام 2020.
جميع الاستقطاعات القياسية ، وحدود الدخل للأقواس الضريبية ، وبعض الإعفاءات الضريبية ، وحدود مدخرات التقاعد زادت جميعها زيادة متواضعة.
يمكن لدافعي الضرائب خصم المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إذا استوفوا شروطًا معينة. إذا كان دافع الضرائب أو الزوج أو الزوجة قد تمت تغطيتهم خلال العام في خطة تقاعد في العمل ، فقد يتم تخفيض الخصم أو التخلص التدريجي منه. (إذا لم يكن دافع الضرائب أو زوجته مشمولين بخطة التقاعد في العمل ، فلن يتم تطبيق التخلص التدريجي للخصم.) تتراوح فترات التخلص التدريجي لعام 2020:
- بالنسبة إلى دافعي الضرائب الفرديين الذين تشملهم خطة التقاعد في مكان العمل ، يتراوح نطاق التخلص التدريجي ما بين 65000 دولار و 75000 دولار أمريكي ، من 64000 دولار إلى 74000 دولار أمريكي. وبالنسبة إلى MFJ ، حيث تتم تغطية الزوج الذي يقدم مساهمة الجيش الجمهوري الأيرلندي بخطة التقاعد في مكان العمل ، 104،000 دولار إلى 124،000 دولار. بالنسبة للمساهم في الجيش الجمهوري الايرلندي غير المشمول بخطة التقاعد في مكان العمل ومتزوج من شخص تمت تغطيته ، يتم التخلص من الخصم إذا كان دخل الزوجين يتراوح بين 196،000 دولار و 206،000 دولار ، مرتفعًا من 193،000 دولار و 203،000 دولار.
بالنسبة للفرد المتزوج الذي يقدم عائدًا منفصلاً مشمولًا بخطة التقاعد في مكان العمل ، لا يخضع نطاق التخلص التدريجي لتعديل تكلفة المعيشة السنوي ويبقى من صفر إلى 10،000 دولار.
يتراوح معدل التخلص التدريجي للدخل بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يساهمون في Roth IRA ما بين 124000 و 139000 دولار للأفراد وعائلات الأسرة ، بزيادة 2000 دولار عن عام 2019. للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة ، يتراوح نطاق التخلص التدريجي للدخل من 196000 إلى 206000 دولار ، بزيادة 3000 دولار.
يبلغ الحد الأقصى للدخل لائتمان المدخر (ويعرف أيضًا باسم ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد) للعمال ذوي الدخل المنخفض والمتوسط 65000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة ، ارتفاعًا من 64000 دولار في عام 2019 ؛ 48،750 دولار لأرباب الأسرة ، ارتفاعًا من 48،000 دولار ؛ و 32،500 دولار للأفراد والأفراد المتزوجين الذين يودعون كل على حدة ، ارتفاعًا من 32000 دولار.
قروض
يبلغ الحد الأقصى لائتمان الدخل المكتسب (EIC) لعام 2020 ، 6660 دولارًا لدافعي الضرائب المؤهلين الذين لديهم ثلاثة أطفال أو أكثر من المؤهلين ، بزيادة من إجمالي 5555 دولارًا لعام 2019.
بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يبلغ إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) الذي يستخدمه المدونون المشتركون المتزوجون لتحديد التخفيض في ائتمان التعلم مدى الحياة 118000 دولار ، والمراحل النهائية تبلغ 138000 دولار ، ارتفاعًا من 116000 دولار - 136000 دولار للسنة الضريبية 2019. رب الأسرة ، يتراوح نطاق MAGI بين 59000 دولار و 69000 دولار لعام 2020 ، أي من 58000 دولار - 68000 دولار في عام 2019. لا يمكنك المطالبة بالائتمان إذا كنت فردًا متزوجًا يودع بشكل منفصل.
الإنفاق الصحي
بالنسبة للسنوات الخاضعة للضريبة التي تبدأ في عام 2020 ، يبلغ الحد الدولاري لخفض مرتبات الموظفين للمساهمات في حساب الإنفاق الصحي المرن (FSA) 2750 دولارًا ، بزيادة 50 دولارًا عن الحد الأقصى لعام 2019.
بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، المشاركون الذين لديهم تغطية ذاتية فقط في حساب التوفير الصحي (HSA) ، يجب أن تحتوي الخطة على خصم سنوي لا يقل عن 2350 دولارًا ، كما في السنة الضريبية 2019 ؛ ولكن ليس أكثر من 3550 دولارًا ، بزيادة قدرها 50 دولارًا عن السنة الضريبية 2019. بالنسبة للتغطية الذاتية فقط ، يبلغ الحد الأقصى لمصروفات الجيب الخارجية 4،750 دولارًا ، بزيادة 100 دولارًا عن 2019. للمشاركين الذين لديهم تغطية عائلية ، الحد الأدنى للخصم السنوي هو 4،750 دولار ، ارتفاعًا من 4،650 دولارًا في عام 2019 ؛ لا يمكن أن يكون المبلغ القابل للخصم أكثر من 7،100 دولار ، بزيادة 100 دولار عن الحد الأقصى للسنة الضريبية 2019. للتغطية العائلية ، يبلغ حد المصروفات خارج الجيب 8،650 دولارًا للسنة الضريبية 2020 ، بزيادة قدرها 100 دولار عن 2019.
العقارات والهدايا
تملك عقارات المتوفين الذين ماتوا خلال عام 2020 مبلغ استبعاد أساسي قدره 11.58 مليون دولار ، ارتفاعًا من 11.4 مليون دولار لممتلكات المتوفين الذين توفوا في عام 2019.
الاستثناء السنوي للهدايا هو 15000 دولار للتقويم 2020 ، كما كان للتقويم 2019.
الخط السفلي
تهدف تعديلات التضخم في مصلحة الضرائب إلى جعل الضرائب الفيدرالية أسهل قليلاً لدافعي الضرائب ، لذلك من المفيد معرفة جميع الأرقام الأخيرة. استخدمها للتخطيط لسنة الضريبة 2020 وتتبع الدخل ومدخرات التقاعد والنفقات طوال عام 2020.
