ما هو التوزيع غير المؤهل؟
يمكن أن يشير التوزيع غير المؤهل إلى سيناريوهين: إما توزيع من Roth IRA يحدث قبل أن يستوفي مالك IRA متطلبات معينة أو توزيع من حساب توفير تعليمي يتجاوز المبلغ المستخدم لنفقات التعليم المؤهلة.
فهم التوزيعات غير المؤهلة
جدير بالذكر أن التمييز بين خطط التقاعد المؤهلة وغير المؤهلة. تمنح خطط التقاعد المؤهلة مزايا ضريبية للأعضاء - مع قيام أرباب العمل بخصم بعض أجور الضريبة قبل الموظفين - والتي يمكن أن تزيد الضرائب المؤجلة حتى يتم سحبها. بخلاف الخطط المؤهلة ، لا تكون الخطط غير المؤهلة مؤهلة للحصول على مزايا التأجيل الضريبي بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA) ؛ نتيجة لذلك ، يمكن فرض الضرائب على الاشتراكات في الخطط غير المؤهلة.
الماخذ الرئيسية
- تشير التوزيعات غير المؤهلة إما إلى التوزيعات من Roth IRAs أو حسابات التوفير التعليمي عند استيفاء شروط معينة. تخضع الأرباح الموزعة من خطط التوفير غير المؤهلة للتعليم للضريبة وقد تخضع لعقوبة الانسحاب المبكر IRS بنسبة 10٪. يجب أن توزيعات Roth IRA المؤهلة استيفاء معايير معينة ، مثل يجب أن يكون مالك الحساب على الأقل 59 1/2 والحساب لا يقل عن 5 سنوات. يتم فرض الضرائب على توزيعات Roth غير المؤهلة كدخل ويمكن أن تخضع لعقوبة السحب المبكر من مصلحة الضرائب.
توزيع غير مؤهل في مدخرات التعليم مقابل Roth IRAs
النوعان الرئيسيان للتوزيع غير المؤهلين هما حسابات التوفير في التعليم و Roth IRAs. بالنسبة للمدخرات التعليمية ، "قد يخضع التوزيع غير المؤهل لعقوبة ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 10 بالمائة بالإضافة إلى أي ضرائب دخل قد تكون مستحقة" ، كما أوضحت إحدى وكالات الولاية.
"قد تكون هناك أيضًا عواقب ضريبية للدولة. يكون جزء الأرباح من توزيع غير مؤهل خاضعًا للضريبة للشخص الذي يتلقى الدفع ، إما صاحب الحساب أو المستفيد المعين. إذا لم يتم الدفع إلى المستفيد المعين أو مؤهل مؤسسة تعليمية لصالح المستفيد المعين ، سيتم اعتبار أنه تم تقديمه لمالك الحساب."
بالنسبة إلى Roth IRAs ، عادة ما تتطلب التوزيعات المؤهلة أن يكون الحساب لا يقل عن خمس سنوات وأن صاحب الحساب يزيد عمره عن 59 عامًا ؛ إجراء عملية سحب بسبب شراء منزل لأول مرة أو بسبب إعاقة أو وفاة. يتم تصنيف عمليات السحب التي لا تتناسب مع هذه المعايير بشكل عام على أنها توزيعات غير مؤهلة من Roth IRA.
ومع ذلك ، يُسمح لك بسحب أي مساهمات قدمتها إلى Roth IRA معفاة من الضرائب وخالية من العقاب في أي عمر دون الحاجة إلى أن يكون عمرها خمس سنوات. على الرغم من أن هذه القاعدة تنطبق فقط على المساهمات ، فإن الأرباح التي يولدها حسابك على هذه المساهمات لا يتم تضمينها.
بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن توزيعات Roth غير المؤهلة تخضع للضريبة على أنها دخل. ستخضع أيضًا لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10 بالمائة في مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كنت أصغر من 59 درجة. اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك ، يمكن أن يضيف هذا مبلغًا كبيرًا. إذا كان عليك أن تأخذ توزيعًا مبكرًا لأي سبب من الأسباب ، فإن فهم القواعد التي تحدد ما إذا كان توزيع Roth IRA مؤهلًا أو غير مؤهل يمكن أن يساعدك في تقليل مقدار الضرائب والعقوبات التي قد تخضع لها.
