ما هو صافي الضرائب؟
يشير صافي الضريبة إلى المبلغ المتبقي بعد التعديل لتأثيرات الضرائب. يمكن أن يكون صافي الضريبة اعتبارًا في أي موقف يتعلق بالضرائب. غالبًا ما يتم تحليل الأفراد والشركات قبل القيم الضريبية وبعد خصم الضرائب لاتخاذ قرارات الاستثمار والشراء. يعد صافي الضريبة أيضًا جزءًا مهمًا من تحليل المصروفات عند مراجعة الإقرارات الضريبية السنوية وصافي الدخل للشركات.
صافي الضرائب
فهم صافي الضرائب
في الصناعة المالية ، يمثل الإجمالي والصافي مصطلحين أساسيين يشيران إلى قبل وبعد دفع بعض المصاريف. بشكل عام ، يشير "صافي" إلى القيمة الموجودة بعد حساب المصروفات. لذلك ، صافي الضريبة هو ببساطة المبلغ المتبقي بعد خصم الضرائب.
يمكن أن يكون هناك عدة سيناريوهات حيث يكون صافي الضريبة مهمًا. ثلاثة من الأكثر شيوعًا هي عمليات شراء الأصول الضخمة مع ضريبة المبيعات ، والمساهمات قبل وبعد الضريبة ، وإجمالي الربح للمنشأة بعد الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- صافي الضريبة هو المبلغ المتبقي بعد التعديل بسبب آثار الضرائب. يمكن أن يكون صافي تحليل الضرائب من المهم مراعاته في جميع المواقف التي قد تنطوي على ضرائب. بعض السيناريوهات التي يمكن أن يكون صافي الضريبة فيها مهمًا بشكل خاص تشمل عمليات شراء الأصول الكبيرة مع ضريبة المبيعات ، قبل وبعد الاشتراكات الضريبية ، وضرائب الدخل للأفراد أو الشركات.
مبيعات الأصول والمشتريات
يمكن أن تكون الضرائب جزءًا من مبيعات الأصول وعمليات الشراء. تتطلب معظم الأصول الكبيرة مثل السيارات والشاحنات والدراجات النارية ضريبة مبيعات في وقت الشراء. قد يُطلب من بائعي هذه العناصر أيضًا دفع ضرائب على الأرباح الرأسمالية. الملكية لها قواعدها الضريبية الخاصة وغالبا ما لا تخضع لضريبة المبيعات. يمكن للعديد من مالكي العقارات في كثير من الأحيان التأهل للحصول على إعفاءات ضريبية تساعدهم في تقليل أي ضرائب على الأرباح الرأسمالية قد يضطرون إلى دفعها على الممتلكات العقارية المباعة.
بشكل عام ، سيحتاج المشتري إلى حساب جميع النفقات المتعلقة بشراء العقارات. إذا اشترى فرد سيارة بقيمة 10000 دولار مع ضريبة مبيعات قدرها 2000 دولار ، فسيكون مدينًا بمبلغ 12000 للسيارة ، وصافي قيمة الضريبة هو 10،000 دولار.
إذا كانت الشركة تبيع أحد أصولها ، فعادةً ما لا تكون مسؤولة عن ضريبة المبيعات ولكن قد تضطر إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال.إذا كانت الشركة تبيع مصنعًا بمبلغ مليون دولار ، ولكنها تدرك أنه يجب عليها دفع 400 ألف دولار كضرائب على الأرباح الرأسمالية ، ثم سيكون صافي أرباحها الضريبية 600000 $ ، كل الأشياء في الاعتبار.
صافي الاستراتيجيات الضريبية في عالم الاستثمار
يمكن أن يكون صافي الاستراتيجيات الضريبية مهمًا في عالم الاستثمار والتخطيط المالي. نظرًا لأن المستثمرين يجب عليهم دفع ضرائب على أرباحهم الرأسمالية ، يتم نشر العديد من الاستراتيجيات لتقليل أو تجنب تأثير الضرائب. للقيام بذلك ، هناك العديد من الاستثمارات وأدوات الاستثمار وصفت بأنها معفاة من الضرائب. تعد السندات البلدية واحدة من أكثر الاستثمارات التي تتمتع بفوائد ضريبية ، حيث لا تقدم غالبية فئة الأصول أي ضريبة فدرالية على الأرباح ، ويمكن للمستثمرين أيضًا اختيار الاحتفاظ بأصول لأكثر من عام واحد لدفع ضريبة أرباح مخفضة طويلة الأجل على الأرباح مقابل ضريبة الأرباح على المدى القصير. علاوة على ذلك ، قد يستثمر بعض المستثمرين لتجنب الحد الأدنى من الضرائب البديلة (AMT) التي يمكن أن تنطبق على أي مستثمر ولكن عادة ما تكون عاملاً لدافعي الضرائب الذين يصنفون الأفراد ذوي الأصول الصافية أو أعلى من ذوي خيارات الأسهم المحفزة.
قبل وبعد الضرائب أو الاستثمار أو المساهمات يمكن أن تكون مهمة أيضا لكثير من المستثمرين. أي مساهمة قبل الضريبة تخفض قيمة الدخل الخاضع للضريبة. أي مساهمة بعد خصم الضرائب تعتبر صافية من الضرائب مع خصم الضرائب بالفعل.
غالبًا ما يتم الاستثمار في 401k أو حسابات التقاعد الفردية مع المساهمات قبل أو بعد الضرائب. غالبًا ما يتم دفع 401k و IRA التقليدية من دولارات ما قبل الضريبة مما يساعد على خفض دخل الرواتب الخاضع للضريبة للمستثمر. على نحو فعال ، تفرض هذه الأنواع من المركبات ضريبة على المستثمر وقت الانسحاب. بدلا من ذلك ، يتم استثمار روث الجيش الجمهوري الايرلندي مع دولار بعد خصم الضرائب. وبالتالي ، لا يتم فرض الضرائب على روث الجيش الجمهوري الايرلندي في وقت الانسحاب.
يمكن أن توفر حسابات Roth IRA أيضًا فرصًا خاصة للاستفادة من الفرص الاستثمارية دون فرض ضرائب. إذا كان المستثمر لديه حساب الجيش الجمهوري الايرلندي مع 100،000 دولار في الأسهم و 100،000 دولار في السندات ، يمكن أن يبيعوا الأسهم والسندات داخل الحساب دون دفع ضرائب على الأرباح.
قد تقدم بعض الشركات أيضًا مزايا معفاة من الضرائب مثل الخصومات السابقة للضريبة لشراء بطاقات النقل كجزء من خطط استحقاقات الموظفين. أي خصومات ما قبل الضريبة للنفقات العادية يمكن أن تكون مفيدة لأنها تخفض المبلغ الخاضع للضريبة وتزيد من صافي القيم الضريبية.
صافي الدخل الضريبي
غالبًا ما يكون تحليل إجمالي الدخل مقابل صافي السنة الضريبية السنوية سيناريوًا مهمًا يتضمن صافي الاعتبارات الضريبية. بشكل عام ، يمكن للأفراد والشركات أخذ خصومات النفقات التي تقلل من دخلهم الخاضع للضريبة. قد تحصل الكيانات أيضًا على ائتمانات تقلل من أي ضريبة عليها. يقوم كل من الأفراد والشركات بسداد مدفوعات ضريبية منتظمة طوال العام ، والتي يجب مراقبتها أيضًا لضمان صافي الأرباح الضريبية الأمثل.
يمكن للأفراد التخطيط على معدلات ضريبة الدخل السنوية التالية لعام 2019.
الرسم البياني لمعدلات الضرائب من مؤسسة الضرائب.
21٪
معدل الضريبة السنوي الذي يتم تقييمه بشكل عام على الشركات.
في نهاية العام عندما تقدم الكيانات إقراراتها الضريبية ، يمكن أن تساعد بعض الخصومات أو الائتمانات في تقليل الضرائب المستحقة عليها. يتطلب الوصول إلى صافي إجمالي الرقم الضريبي طرح جميع ضرائب الدخل المدفوعة على مدار العام من إجمالي الإيرادات المستلمة. إذا استردت إحدى المؤسسات ردها في وقت الضريبة ، فقد يكون ذلك بمثابة نوع من التعويض عن الضرائب المحتجزة بالفعل. بشكل عام ، يسعى الأفراد والشركات عادةً إلى الاستفادة من أكبر قدر ممكن من التخفيضات الضريبية والائتمانات للحد من إجمالي الضرائب المدفوعة وزيادة صافي القيمة السنوية للضريبة.
