ما هي القيمة المتراكمة؟
القيمة المتراكمة هي إجمالي المبلغ الذي يحتفظ به الاستثمار حاليًا ، بما في ذلك رأس المال المستثمر والفائدة (الربح) التي حصل عليها حتى الآن. تعد القيمة المتراكمة مهمة في مجال التأمين لأنها تشير إلى إجمالي القيمة المكتسبة من بوليصة تأمين على الحياة كاملة (أو عالمية). يتم احتسابها كمجموع أو إجمالي الاستثمار الأولي ، بالإضافة إلى الفوائد المكتسبة حتى الآن. يشار إلى القيمة المتراكمة أيضًا على أنها قيمة متراكمة أو قيمة نقدية.
كيف تعمل القيمة المتراكمة
لأغراض التأمين ، تبدأ القيمة المتراكمة في البناء عندما يبدأ حامل بوليصة بوليصة تأمين على الحياة كاملة (أو عالمية) في دفع قسط شهري. تأخذ شركة التأمين مدفوعات الأقساط هذه وتقسمها إلى قسمين. يغطي الجزء الأول تكاليف بوليصة التأمين الأساسية. يعمل الجزء الثاني كنوع من الاستثمار الذي يجمع القيمة النقدية ، والتي يتم وضعها في حساب داخلي من قبل شركة التأمين.
يمكن لحامل البوليصة أيضًا تسليم بوليصة تأمين على الحياة كاملة لشركة التأمين واستلام قيمة الاستسلام النقدي للوثيقة في المقابل. يمكن أن تكون قيمة الاستسلام النقدي أقل من القيمة المتراكمة إذا كانت السياسة لها رسوم استسلام. اعتمادًا على شروط سياسة الحياة الكاملة ، يمكن لحامل الوثيقة الاقتراض مقابل قيمة الاستسلام النقدي للسياسة. يمكن لحامل الوثيقة بعد ذلك اختيار سداد القرض بالكامل أو سداد الفائدة فقط أو عدم سداد القرض أو الفائدة. إذا لم يتم سداد القرض بالكامل ، فسيتم خصم المبلغ المستحق من مخصصات الوفاة النهائية.
يمكن اعتبار القيمة المتراكمة مثل حساب التوفير القسري ، والذي يمكن لحامل الوثيقة الاقتراض منه مع الحفاظ على السياسة سليمة. إذا ألغى مالك السياسة السياسة ، فسيتلقى قيمة نقدية متراكمة مطروحًا منها أي غرامات.
القيمة المتراكمة مقابل المعاشات
قيمة تراكم الأقساط هي القيمة الإجمالية للقسط السنوي. ومع ذلك ، تختلف قيمة الاستسلام النقدي عن القيمة المتراكمة في أن المبلغ المتاح للسحب من السياسة يخضع لعقوبة الاستسلام بنسبة 10 ٪. على سبيل المثال ، يمكن أن تبلغ القيمة السنوية المتراكمة 100000 دولار ، ولكن بعد الغرامات ، تبلغ قيمة الاستسلام النقدي 90.000 دولار. إذا أراد حامل بوليصة ترحيل الأقساط السنوية ، فسيحصل الحساب الجديد على 90،000 دولار.
القيمة المتراكمة والضرائب
يتم تأجيل القيمة المتراكمة في بوليصة تأمين على الحياة بالكامل طالما أن حامل البوليصة يبقي عقد التأمين صالحًا. يمكن أن تكون القيمة التراكمية جزءًا لا يتجزأ من استراتيجية التوفير الضريبي لأنها تزيد من حجم الأموال التي تحصل عليها. قد يؤدي سحب الأموال المتراكمة خلال سنوات تقاعد حامل وثيقة التأمين إلى السماح لحامل البوليصة بالتأهل للحصول على شريحة ضريبة دخل أقل. على النقيض من ذلك ، فإن القيمة المتراكمة في شهادة الإيداع تخضع للضريبة على الفور.
