ماذا تعني الضرائب المؤجلة؟
تشير الحالة المؤجلة من الضرائب إلى أرباح الاستثمار مثل الفوائد أو أرباح الأسهم أو الأرباح الرأسمالية التي تتراكم معفاة من الضرائب حتى يأخذ المستثمر إيصالًا بناءًًا بالأرباح. تتضمن الأنواع الأكثر شيوعًا من الاستثمارات المؤجلة من الضرائب حسابات التقاعد الفردية والمعاشات السنوية المؤجلة.
فهم الضرائب المؤجلة
يستفيد المستثمر من نمو الأرباح بدون ضرائب مع الاستثمارات المؤجلة من الضرائب. بالنسبة للاستثمارات المحتفظ بها حتى التقاعد ، تكون المدخرات الضريبية كبيرة. عند التقاعد ، من المحتمل أن يكون المتقاعد في شريحة ضريبية أقل ولن يخضع للضرائب المبكرة وعقوبات سحب المنتج. يسمح الاستثمار في المنتجات المؤهلة ، مثل IRAs ، للمشاركين بالمطالبة ببعض أو كل مساهماتهم كخصم على الإقرار الضريبي. إن الاستفادة من الإعلان عن الخصومات في السنوات الحالية وتكبد ضرائب منخفضة في السنوات اللاحقة تجعل الاستثمارات المؤجلة من الضرائب جذابة.
المركبات المؤجلة الضريبية المؤهلة
خطة 401 (ك) هي حساب مساهمة محدد مؤهل من الضرائب يقدمه أصحاب العمل للمساعدة في تنمية مدخرات التقاعد للموظفين. تستخدم الشركات مسؤول طرف ثالث (TPA) لإدارة المساهمات ، والتي يتم خصمها من أرباح الموظفين. يختار الموظفون استثمار هذه المساهمات ضمن خيارات متعددة ، مثل صناديق الأسهم أو أسهم الشركة أو ما يعادلها في سوق المال أو خيارات سعر الصرف الثابت. يتم تقديم المساهمات في خطط الادخار المؤهلة ، مثل حسابات 401 (ك) ، على أساس ما قبل الضريبة ، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتلقاه الموظف ، والذي يعادل عادةً الالتزامات الضريبية المنخفضة.
تخضع التوزيعات من الخطط المؤهلة للضريبة كدخل عادي إذا كان عمر المالك أقل من 59 1/2. مصلحة الضرائب قد تقييم 10 ٪ عقوبة الانسحاب المبكر. تشجّع الأحكام المتعلقة بتأجيل الضرائب وصاحب العمل بالدولار الموظفين على تخصيص أجور لمدخرات التقاعد.
المركبات غير المؤهلة الضريبية
لأن المساهمات في خطة غير مؤهلة هي من دخل ما بعد الضريبة ، فهي لا تقلل من الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، إذا تم تأجيل الضرائب ، فقد تتراكم الأرباح معفاة من الضرائب. المساهمات إنشاء أساس التكلفة لحسابات الفائدة.
عند التوزيع ، فإن الأرباح هي فقط الخاضعة للضريبة. ومن هنا جاء تأجيل المعاشات. المعاشات المؤجلة هي منتجات التأمين جذابة التي تشمل فوائد التأجيل الضريبي. تبلغ خطط التقاعد المؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، الحد الأقصى للمساهمة السنوية عند 5،500 دولار ، أو 6500 دولار إذا كان الشخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر. ومع ذلك ، فإن العديد من المعاشات وغيرها من المنتجات المؤجلة من الضرائب غير المؤهلة لا تقيد مبالغ الاشتراكات.
