إن مصاريف الخسائر والخسائر هي جزء من احتياطيات شركة التأمين المخصصة للخسائر غير المدفوعة وتكاليف التحقيق والتعديل عن الخسائر. تعامل احتياطيات الخسائر ومصروفات تسوية الخسائر كخصوم. يتضمن هذا الرقم أيضًا تقديرات لخسائر التأمين التي تم التنازل عنها إلى معيدي التأمين.
توزيع الخسائر وتكاليف تسوية الخسارة
خصصت شركات التأمين احتياطيًا لتغطية الخسائر وتكاليف تسوية الخسائر. انها مثل صندوق شركة يوم ممطر التأمين. تستند الاحتياطيات إلى تقدير للخسائر التي قد يواجهها المؤمن على مدى فترة زمنية ، مما يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية أو قد تكون دون تغطية التزاماتها. يتطلب تقدير مقدار الاحتياطيات توقعات اكتوارية بناءً على أنواع السياسات المكتتب بها. لدى شركات التأمين عدة أهداف عند معالجة مطالبة: تأكد من امتثالها لمزايا العقد المحددة في السياسات التي تضمنها ، والحد من انتشار وتأثير المطالبات الاحتيالية وتحقيق ربح من الأقساط التي يتلقونها.
تعتبر المصروفات المرتبطة بمطالبة معينة "مخصصة" ، والمعروفة أيضًا باسم مصروفات تسوية الخسائر المخصصة (ALA) ، في حين يشار إلى الاحتياطيات غير المرتبطة بالمطالبة على أنها مصروفات غير مخصصة لتسوية الخسائر (ULAE). تحدث مصاريف تسوية الخسارة المخصصة عندما تدفع شركة التأمين للمحقق لاستقصاء المطالبات المقدمة بشأن سياسة محددة. على سبيل المثال ، قد يُطلب من السائق الذي لديه بوليصة تأمين على السيارات أخذ سيارة تالفة إلى متجر تابع لجهة خارجية حتى يتمكن ميكانيكي من تقييم الضرر. في حالة مراجعة الطرف الثالث للمركبة ، فإن التكلفة المرتبطة بتوظيف هذا المحترف هي مصروفات مخصصة لتعديل الخسائر. تشمل المصروفات المخصصة الأخرى تكلفة الحصول على تقارير الشرطة أو التكلفة المطلوبة لتقييم ما إذا كان سائق مصاب قد أصيب.
الخسائر وحساب تسوية الخسارة
في نهاية السنة ، تقدم شركة التأمين معلوماتها المالية إلى منظمي التأمين. يتضمن جزء من التقارير المقدمة تغييرات على احتياطيات الخسائر ومصروفات تسوية الخسائر على مدار العام. لحساب البقايا ، يأخذ المؤمن إجمالي الاحتياطيات عن الخسائر وتكاليف تسوية الخسائر ويزيل حصة الاحتياطيات التي تذهب إلى معيدي التأمين. ويطلق على الباقي صافي الاحتياطيات للخسائر ونفقات تسوية الخسائر. ثم تقوم شركة التأمين بتعديل هذا الرقم من خلال النفقات المتكبدة ؛ المصاريف المدفوعة؛ عمليات الاستحواذ وسحب الاستثمارات وعمليات النقل ؛ وآثار ترجمة العملات الأجنبية. توفر هذه الحسابات صافي الاحتياطيات للخسائر ومصروفات تسوية الخسائر التي تبقى في نهاية السنة.
