هل هناك عقوبة زواج من شأنها أن ترفع الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية الخاصة بك إذا قررت ربط العقدة؟ من غير المأمول التفكير فيه ، وعدد قليل من الناس مرتاحون لفكرة السماح للضرائب بالتأثير على قرار عميق مثلما إذا كنت تريد الزواج من شخص تحبه أم لا.
دعنا نقول أنك سوف تتزوج بغض النظر عن مدى تأثيرها على الضرائب الخاصة بك. هذا قرار صالح تمامًا - الزواج له فوائد عاطفية واجتماعية وصحية ومالية ، بعد كل شيء. ولكن يجب أن تعرف على الأقل ما إذا كانت فاتورة الضرائب الخاصة بك سترتفع أم تنخفض بعد الزواج حتى تكون مستعدًا. إذن إليكم الجواب:
نعم ، لا تزال هناك عقوبة زواج ، وقد تصل إلى 12٪ من دخل الزوجين إذا كان الزوجان لديهما أطفال وما يصل إلى 4٪ إذا لم يفعلا ، وفقًا لمؤسسة الضرائب ، التي يفترض نموذجها أن دافعي الضرائب يستخدمون خصم قياسي والإبلاغ فقط دخل الأجر. لكنها لا تضرب كل زوجين ، وحتى أن البعض يحصل على مكافأة.
الماخذ الرئيسية
- بعد الزواج ، سيحصل بعض الأزواج على ضريبة ، وسيستمتع الآخرون بمكافأة الزواج ، والباقي لن يشهد أي تغيير يذكر في ضرائبهم. ومن المرجح أن يتعرض أصحاب الدخل المرتفع والمنخفض والأزواج الذين لديهم دخل مماثل لعقوبة الزواج. مع دخول متباينة هم أكثر عرضة لتجربة مكافأة الزواج. أصحاب الدخل المتوسط هم أقل عرضة لتجربة إما الزواج أو مكافأة الزواج.
سيناريوهات عقوبة الزواج
ما إذا كانت عقوبة الزواج ستنطبق على ضرائبك ، تعتمد على ظروفك المحددة - وخاصة دخل الفرد وزوجك والدخل المشترك ، والتفاوت بين دخولك ، وعدد الأطفال لديك. فيما يلي عدد من المواقف الشائعة التي قد تضربك فيها عقوبة الزواج.
انخفاض الدخل مع دخل مماثل
غالبًا ما يتأهل أصحاب الدخل المنخفض للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، والذي تم تصميمه لتشجيع العمل من خلال تقديم ائتمان يصل إلى 6431 دولارًا استنادًا إلى حالة التقديم وعدد الأطفال الذين يحق لك المطالبة. عندما يزيد الزواج من دخل الأسرة الشريكة منخفضة الدخل ، فإن EITC قد ينقص أو يتخلص تدريجياً. قد يحصل الزوجان بعد ذلك على دخل أقل بعد الضريبة إذا تزوجا أكثر مما لو كانا قد ظلوا عازبين.
قد يتمتع الأزواج ذوو الدخل العالي بترف تجاهل أي عقوبة ضريبية والزواج على أي حال. ولكن قد يجد بعض الأزواج ذوي الأجر المنخفض أن الضربة كبيرة للغاية وتقرر عدم الزواج. إليكم جوهر المشكلة: للتأهل إلى EITC ، فإن حدود دخل دافعي الضرائب المتزوجين ليست ضعف حدود دافعي الضرائب الأحاديين. على سبيل المثال ، يبلغ الحد الأقصى 40.320 دولارًا لدافعي الضرائب الواحد مع طفل مؤهل واحد ، ولكن فقط 46،010 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين ولديهم طفل مؤهل واحد.
إن القيام بالعمل الإضافي لتقدير كيف يمكن أن يتغير التزامك الضريبي كزوجين متزوج هو ألم. لكن الأمر ليس مؤلمًا مثل الحصول على فاتورة ضريبية مفاجئة في أبريل. قبل الزواج ، افعل الرياضيات.
أرباح عالية مع دخل مماثل
الأزواج الذين يكسبون معاً ما بين 612350 دولارًا و 1،020،600 دولار سيدفعون ضرائب أعلى إذا تزوجوا لأن شريحة الضريبة الفيدرالية التي تبلغ نسبتها 37٪ للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة لا تزيد عن ضعف شريحة الضرائب للأفراد غير المتزوجين. يبدأ معدل ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 37٪ للدخل الذي يزيد عن 510،300 دولار للأفراد ولكن للدخل الذي يزيد عن 612،350 دولار للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك. يتم دفع المزيد من دخل الزوجين ذوي الدخل المرتفع إلى شريحة الضريبة البالغة 37٪ عند الزواج. أكثر من ذلك يبقى في الشريحة الضريبية 35 ٪ إذا لم يفعلوا ذلك.
أرباح عالية ضرب مع الرعاية الطبية Surtax
تنطبق ضريبة الرعاية الطبية البالغة 0.9٪ على الأجور والتعويضات وإيرادات العمل الحر التي تزيد عن 200،000 دولار لدافعي الضرائب الفرديين و 250،000 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين. لذلك تطبق عقوبة الزواج على الأزواج الذين يحصلون على مبلغ يتراوح بين 250،000 دولار و 400،000 دولار لأن الحد الضريبي لدافعي الضرائب المتزوجين ليس ضعف عتبة الفردي. هل تلاحظ وجود نمط؟
أرباح عالية بلغت صافي ضريبة دخل الاستثمار
تنطبق ضريبة دخل الاستثمار الصافي (NIIT) البالغة 3.8٪ على الدخل السلبي مثل الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية وإيرادات الإيجار ، بعد طرح مصروفات الاستثمار مثل الفائدة ورسوم السمسرة ورسوم إعداد الضرائب.
مثل الضريبة الإضافية على Medicare ، سيتعين عليك دفع NIIT إذا كان دخلك الإجمالي المعدل (MAGI) يتجاوز 200،000 دولار وكنت عازبًا أو يتجاوز 250،000 دولار وكنت متزوجًا في وضع مشترك. هنا مرة أخرى ، تطبق عقوبة الزواج على الأزواج الذين يكسبون من 250.000 دولار إلى 400000 دولار. الفرق هو أن هذه الضريبة تنطبق على صافي دخل الاستثمار ، وليس على الدخل المكتسب.
أرباح عالية مع ارتفاع رأس المال على المدى الطويل
أما المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل على الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تزيد عن عام ، فهي مجال آخر لا تشكل فيه شريحة الإيداع المتزوج (488،850 دولارًا) ضعف الشريحة الفردية (434،550 دولارًا). وبالتالي ، فإن دافعي الضرائب ذوي المردود العالي ذوي المكاسب الرأسمالية سيواجهون عقوبة زواج من حيث أنهم يدفعون ضريبة أرباح على رأس المال تبلغ 20٪ عندما يتجاوز دخلهم 488.850 دولارًا - وليس 869100 دولار ، وهو ضعف الحد الأدنى. يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين ذوي الدخل المرتفع رؤية المزيد من المكاسب الرأسمالية الخاضعة للضريبة بنسبة 20٪ بدلاً من 15٪ نتيجة لذلك.
أصحاب المنازل مع الرهون العقارية الكبيرة
لنفترض أن لديك رهنًا بقيمة 1،500،000 دولار. من المسلم به أن معظم الناس لا يستطيعون شراء هذا المنزل ، لكن لنفترض أنك وخطيبك كلاهما طبيب. كما دافعي الضرائب واحد ، يمكنك كل خصم الفائدة على 750،000 دولار من ديون الرهن العقاري. كدافعي ضرائب متزوجين ، لا يزال بإمكانك فقط خصم الفائدة على 750،000 دولار من ديون الرهن العقاري. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن الخصم القياسي للأزواج هو 24000 دولار أمريكي في حين أن الخصم القياسي للأفراد يبلغ 12000 دولار ، فهناك حاجز أعلى أمام الأزواج المتزوجين للتغلب عليه قبل خصم فائدة الرهن العقاري.
سكان الولايات والمحليات ذات الدخل المرتفع والضرائب العقارية
منذ أن دخل قانون تخفيض الضرائب والوظائف حيز التنفيذ لعام الضريبة 2018 ، لا يمكن لدافعي الضرائب منفردين ومتزوجين المطالبة بأكثر من 10،000 دولار كخصومات تفصيلية للضرائب الحكومية والمحلية ، وهي فئة تشمل كلاً من ضرائب الدخل والممتلكات. نتيجةً لذلك ، إذا كنت أنت وخطيبتك تفصلان سابقًا وكان كل منهما يأخذ هذا الخصم ، فقد تخسر كثيرًا بعد الزواج. يمكن للحكومة إصلاح هذه المشكلة عن طريق مضاعفة حد SALT إلى 20،000 دولار للأزواج المتزوجين والملف بشكل مشترك ، ولكن لا تحبس أنفاسك في انتظار حدوث ذلك.
انها ليست مجرد عقوبة اتحادية
عقوبات الزواج ليست مجرد شيء اتحادي. وفقًا لمؤسسة الضرائب ، فرضت على هذه الولايات الخمس عشرة عقوبة زواج اعتبارًا من 1 يوليو 2018 ، لأن فئات ضريبة الدخل الخاصة بها للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون في ملف مشترك لا تزيد عن ضعف عدد الأقواس بالنسبة للملفات الفردية:
- كاليفورنياجورجياماريلاند مينيسوتا New Mexico نيو جيرسي نيو يوركشمال داكوتاأوهيوأوكلاهوما رود آيلاندكاليفورنيا الجنوبيةفيرمونتفرجينيا ويسكونسن
مكافأة الزواج
ليس كل زوجين يعاني من عقوبة عند الزواج. تقول مؤسسة الضرائب إن الحصول على ضرائب على الزواج والزواج بشكل مشترك يمكن أن يؤدي إلى مكافأة زواج تصل إلى 21٪ من دخل الزوجين إذا كان للزوجين أطفال و 8٪ إذا لم يفعلوا ذلك. تحدث هذه المكافأة عادة عندما يكون دخل أحد الشركاء أعلى بكثير من دخل الآخر. عندما يتقدم الزوجان معاً ، فإن دخل الزوج المنخفض الكسب لا يدفع الزوجين إلى شريحة ضريبية أعلى ؛ بدلاً من ذلك ، يستفيد الزوجان من الشريحة الضريبية الأوسع التي تنطبق على الأزواج ويمكن أن يدفعوا ضرائب بمعدل أقل.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للزوج الذي يتقاضى راتبا أقل تلقي اشتراكات في الزواج من الجيش الجمهوري الأيرلندي من الزوج الذي يتقاضى راتبا أعلى (خاضعا لحدود الدخل التي تخلص من اشتراكات الجيش الجمهوري الايرلندي). وجدت مؤسسة الضرائب أن الأزواج ذوي الدخل المشترك من 40.000 دولار إلى 150،000 دولار هم أقل عرضة لتجربة عقوبة أو مكافأة زواج كبيرة.
يمكن لمكافأة الزواج تعويض جزء من عقوبة الزواج التي قد تنطبق عليك ، وهذا يعني أن الزواج يبقي مسؤوليتك الضريبية مماثلة لالتزاماتك الضريبية غير المتزوجة. قد تواجه ، على سبيل المثال ، عقوبة زواج بسبب عدم قدرتك على تفصيل ضرائب الولاية وضرائب الممتلكات المحلية ، ولكن منحة زواج من شريحة ضريبية أوسع. يمكن أن تساعدك حاسبة الزواج بمركز السياسة الضريبية في تحديد ما إذا كانت عقوبة الزواج أو مكافأة الزواج قد تنطبق عليك.
عدم جدوى الزواج والزواج بشكل منفصل
فلماذا لا ملف فقط على حدة؟ على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لدافعي الضرائب بالزواج والملف بشكل منفصل ، فإن الفوائد الرئيسية لاتباع هذا المسار هي أنه لن يكون الزوجان مسؤولين عن الأكاذيب أو الأخطاء في الإقرار الضريبي للطرف الآخر وأن الأزواج الذين لديهم خصومات طبية كبيرة قد يجدون من السهل مطالبة هؤلاء الخصومات. تصبح الاعتمادات والخصومات الشائعة غير متاحة عندما تقوم ملفات الزوجين بفصل الإقرارات الضريبية ، وتكون مراحل إيرادات الدخل الخاصة بمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي أقل ، بينما تبدأ الضريبة بنسبة 37٪ في وقت سابق.
الخط السفلي
إذا قررت عدم الزواج قانونًا (أو حتى الطلاق!) بسبب عقوبة الضرائب ، فستحتاج إلى اتخاذ خطوات إضافية في خطتك المالية والطبية ، على غرار ما يفعله الأزواج من نفس الجنس قبل أن يصبح الزواج قانونيًا.
ومع ذلك ، فإن القليل من الأزواج يبنون قرار زواجهم على الضرائب. والنتيجة الأكثر شيوعًا هي أنه بمجرد زواج الزوجين ، يمكن أن تؤثر الضرائب على مقدار عمل كل من الزوجين. يتم تحفيز الزوج ذو العائد المرتفع على العمل أكثر قليلاً (0.1٪ إلى 0.3٪) بينما يتم تحفيز الزوج ذو الدخل المنخفض على العمل بشكل أقل (7٪) ، وفقًا لدراسة أجراها مكتب الميزانية بالكونجرس. تؤثر ضرائب واستحقاقات الضمان الاجتماعي أيضًا على دافعي الضرائب المتزوجين والعزاب بشكل مختلف ، وهي مسألة معقدة للغاية لا يمكن الدخول إليها هنا.
بطرق عديدة ، لا يزال قانون الضرائب غير محايد عند الزواج - حتى بعد أن وسّع قانون تخفيض الضرائب والوظائف بين الأقواس الضريبية المشتركة للزوجين للجميع باستثناء الفئة العليا من دافعي الضرائب. وهذا يعني أن الأزواج بحاجة إلى حساب كيفية تغيير المسؤولية الضريبية الخاصة بهم بعد الزواج والتخطيط وفقًا لذلك.
