ما هو دخل الاستثمار؟
دخل الاستثمار هو الدخل الذي يأتي من مدفوعات الفائدة وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية المحصلة عند بيع ورقة مالية أو غيرها من الأصول وأي ربح آخر يتم تحقيقه من خلال وسيلة استثمار من أي نوع. بشكل عام ، يكسب الأفراد معظم صافي دخلهم الإجمالي كل عام من خلال دخل العمل المنتظم. ومع ذلك ، يمكن للادخار والاستثمار المنضبطين في الأسواق المالية أن ينمو مدخرات معتدلة في محافظ استثمارية كبيرة ، مما يدر للمستثمر دخل استثمار سنوي كبير مع مرور الوقت. إن الفوائد المكتسبة على الحسابات البنكية أو أرباح الأسهم التي تم الحصول عليها من الأسهم المملوكة بواسطة حيازات الصناديق الاستثمارية المشتركة أو مبيعات العملات الذهبية المحتفظ بها في صندوق ودائع آمن ، كلها تعتبر إيرادات استثمار. غالبًا ما يخضع الدخل الناتج عن الاستثمارات لمعاملة ضريبية مختلفة ، وأحيانًا تفضيلية ، والتي تختلف حسب البلد والمحلية.
الشركات أيضا غالبا ما يكون الدخل من الاستثمارات. في بيانات الدخل للشركات المتداولة علنًا ، يتم عادةً إدراج عنصر يسمى الاستثمار "الدخل أو الخسائر". هذا هو المكان الذي تبلغ فيه الشركة عن جزء من صافي الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال استثمارات تمت بفائض نقدي ، بدلاً من الحصول عليها من خلال خط أعمال الشركة المعتاد. بالنسبة إلى النشاط التجاري ، قد يشمل ذلك كل ما سبق ، بالإضافة إلى الفوائد المكتسبة أو المفقودة على سنداتها الخاصة التي تم إصدارها ، وعمليات إعادة شراء الأسهم ، وانحراف الشركات والاستحواذات.
فهم دخل الاستثمار
دخل الاستثمار يشير فقط إلى المكاسب المالية أعلى من التكلفة الأصلية للاستثمار. إن الشكل الذي يتخذه الدخل ، مثل مدفوعات الفائدة أو أرباح الأسهم ، لا علاقة له بأنه يعتبر دخل استثمار طالما تم توليد الدخل من استثمار سابق. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استلام إيرادات الاستثمار كمبلغ إجمالي أو مدفوعات فوائد منتظمة يتم سدادها مع مرور الوقت.
دخل الاستثمار بسيط
في أبسط أشكال ، تعتبر الفوائد المستحقة على حساب التوفير الأساسي إيرادات. يتم إنشاء الفائدة كمبلغ يتجاوز الاستثمارات الأصلية ، وهي الودائع الموضوعة في الحساب ، مما يجعلها مصدر دخل.
الخيارات والأسهم والسندات يمكن أن تولد أيضا دخل الاستثمار. سواء كان ذلك عن طريق مدفوعات الفائدة أو الأرباح الموزعة أو بيع ورقة مالية بمعدل أعلى مما تم شراؤه ، فإن الأموال التي تتجاوز التكلفة الأصلية للاستثمار مؤهلة كإيرادات استثمار.
الماخذ الرئيسية
- دخل الاستثمار هو الدخل الذي يتم الحصول عليه من الاستثمارات ، مثل العقارات وسوق الأوراق المالية. يتم فرض ضريبة على دخل الاستثمار بمعدل مختلف بمجرد سحبه مقارنة بالدخل العادي.
فهم خصائص الاستثمار
يمكن اعتبار المعاملات العقارية أيضًا دخلًا استثماريًا ، ويختار بعض المستثمرين شراء العقارات على وجه التحديد كوسيلة لتوليد دخل استثماري - إما من التدفقات النقدية المتولدة من الإيجارات أو من أي مكاسب رأسمالية تمت تجربتها عند بيع العقار. بمجرد أن يقوم المستثمر بسداد التكلفة الأصلية للعقار ، ولا يتم استخدام مدفوعات الإيجار المستلمة لغرض تغطية المصاريف الأخرى المتعلقة بالممتلكات ، يصبح الدخل مؤهلاً لإيرادات الاستثمار.
دخل الاستثمار والضرائب
على الرغم من أن الأمر ليس كذلك دائمًا ، إلا أن غالبية إيرادات الاستثمار تخضع لمستوى مفضل من الضرائب بمجرد سحب الأموال. يعتمد معدل الضريبة المصاحب على شكل الاستثمار الذي ينتج الدخل والجوانب الأخرى لوضع دافعي الضرائب الفردي. تخضع العديد من حسابات التقاعد ، مثل 401 (k) أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، للضريبة بمجرد سحب الأموال. لا يتم فرض ضرائب على بعض الاستثمارات المواتية للضرائب ، مثل Roth IRA ، على الأرباح المؤهلة المرتبطة بالتوزيع المؤهل.
على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة حاليًا ، يبلغ معدل الضريبة الهامشية على الدخل 37 بالمائة (للمبالغ التي تزيد عن 500000 دولار في السنة). في هذه الأثناء ، تخضع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وإيرادات توزيعات الأرباح المؤهلة فقط لضريبة 20 في المائة كحد أقصى ، حتى إذا تجاوز هذا المبلغ نصف مليون دولار في سنة معينة.
يمكن أيضًا استخدام دخل الاستثمار بالاقتران مع أرباح الفرد من أجل توفير اعتمادات ضريبة الدخل. على سبيل المثال ، يتمثل أحد المعايير المستخدمة لتقييم الأفراد في ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) في الربح من إدارة شركة صغيرة وعدم الحصول على دخل استثماري يزيد عن 3500 دولار.
أمثلة على دخل الاستثمار
لنفترض أن الفرد يشتري أسهم شركة ABC مقابل 50 دولارًا. بعد أسبوعين ، باعتها مقابل 70 دولارًا ، وحققت ربحًا قدره 20 دولارًا في هذه العملية. ثم الدخل الذي اكتسبته من استثمارها في شركة ABC يعتبر دخل استثمار ويخضع للضريبة وفقًا لذلك. لنفترض أن الفرد نفسه يستثمر 500،000 دولار في العقارات. تبيع العقار مقابل 1.5 مليون دولار بعد عشر سنوات. ثم يتم تصنيف استثماراتها على أنها دخل استثمار وتخضع للضريبة على أساس ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل.
دخل الاستثمار
