ما هو إجمالي أرباح التأمين؟
يشير مصطلح "تأمين إجمالي الأرباح" إلى نوع من التأمين ضد انقطاع الأعمال يوفر أموالًا بمبلغ الربح المفقود في حالة حدوث حدث مؤمن ، مثل تلف الممتلكات. يستخدم التأمين على الأرباح الإجمالية بشكل شائع في المملكة المتحدة وكندا. يختلف هذا النوع من التأمين عن إجمالي تأمين الأرباح ، والذي يوجد أكثر شيوعًا في الولايات المتحدة.
الماخذ الرئيسية
- التأمين على الأرباح الإجمالية هو نوع من التأمين ضد انقطاع العمل يغطي الربح المفقود في حالة وقوع حدث مؤمن. تمتد التغطية السياسية خلال الوقت الذي يقوم فيه المؤمن له بإعادة بناء أو إصلاح ممتلكاته التجارية. تغطي الوثيقة الخسائر التي تكبدتها الشركة بينما لا تستطيع العمل عادة ، مع تحديد فترة التعويض المحددة مسبقًا بحد أقصى مدته ثلاث سنوات. لا تغطي التغطية كل شيء ، حيث يتم استخدام السبب المباشر لتحديد ما إذا كان حدث ما تسبب في خسارة الطرف المؤمن له أم لا.
فهم إجمالي أرباح التأمين
يتم حساب إجمالي الربح على أساس معدل دوران ناقص المشتريات والتكاليف المتغيرة. تنظر صيغة الخسارة إلى معدل الدوران خلال فترة زمنية محددة - مثل اثني عشر شهرًا - على الرغم من أن الظروف المخففة التي تؤثر على معدل الدوران خلال فترة الفحص قد تحتاج إلى التخفيف.
كما ذكر أعلاه ، يستخدم التأمين على الربح الإجمالي عادة في كل من كندا والمملكة المتحدة. إنه نوع من التأمين ضد انقطاع العمل - التأمين الذي يحل محل الدخل المفقود بسبب الكارثة - المصمم لإعادة المؤمن له إلى حيث كان من المفترض مالياً أن الحدث المؤمن عليه لم يحدث. أحداث التأمين تشمل أشياء مثل الحرائق أو الكوارث الطبيعية. يتم احتساب مقدار الخسارة التي تواجهها الأعمال التجارية بناءً على صيغة محددة مسبقًا ، وتعتمد عادةً على معدلات الدوران التاريخية لتحديد المبلغ الذي تخسره الشركة.
تمتد تغطية السياسة خلال الفترة الزمنية التي يقوم فيها المؤمن بإعادة بناء أو إصلاح ممتلكاته التجارية. تغطي السياسة الخسائر التي تواجهها الشركة بينما لا تكون قادرة على العمل بالشكل المعتاد ، على الرغم من أن فترة التعويض المحددة مسبقًا يتم تحديدها بحد أقصى ثلاث سنوات. إذا كان العمل لا يزال يعيد البناء في هذه المرحلة ، فإن أي خسائر تقع خارج فترة التعويض وبالتالي لم تعد مشمولة.
إعتبارات خاصة
لا يتم تطبيق تغطية تأمين الربح الإجمالي في جميع الحالات. في معظم الحالات ، يتم استخدام السبب المباشر لتحديد ما إذا كان حدث ما تسبب في خسارة الطرف المؤمن له أم لا. تغطي السياسة التكاليف المتزايدة للعمل ، وهي نفقات إضافية يتم تكبدها للحفاظ على انخفاض المبيعات. تغطي السياسة أيضًا فقدان أي سلع تامة الصنع كان يمكن بيعها لو لم تتضرر.
تحديات التأمين على الربح الإجمالي
تتمثل إحدى الصعوبات الأساسية في تحديد مستويات تغطية تأمين الأرباح الإجمالية في تحديد ما يشكل الربح الإجمالي ، حيث يمكن أن تختلف المعايير بين المحاسبين ورجال الأعمال. يتم تحديد معدل دوران العمل الجاري (WIP) وسهم الفتح والإغلاق بسهولة وفقًا لطرق المحاسبة العادية. وفي الوقت نفسه ، تشير مصروفات العمل غير المؤمنة إلى التكاليف - التي تسمى أحيانًا نفقات العمل المحددة - والتي تختلف في النسبة المباشرة إلى حجم الأعمال. لذلك ، إذا تم تخفيض حجم المبيعات بنسبة 30 ٪ ، سيتم تخفيض التكاليف أيضا بنسبة 30 ٪. سيحسب حساب الربح الإجمالي للمحاسب أي تكلفة تختلف حسب الإنتاج - لأغراض التأمين ، يجب أن تختلف في نسبة مباشرة. هذا هو الفرق الرئيسي ومصدر الكثير من التأمين.
يمكن أن يشكل تحديد ما يشكل الربح الإجمالي تحديًا حيث تختلف المعايير بين المحاسبين ورجال الأعمال.
إجمالي أرباح التأمين مقابل إجمالي أرباح التأمين
يعد التأمين على الأرباح الإجمالي ، والذي يستخدم عادةً في الولايات المتحدة ، شكلًا آخر من أشكال تغطية التأمين ضد انقطاع العمل. ولكن هناك اختلافات أساسية بين هذا النوع من التغطية والتأمين على الأرباح الإجمالية. إجمالي الأرباح هو إجمالي حجم المبيعات أو الإيرادات ، مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة (COGS). يغطي هذا النوع من التأمين انخفاضًا في إجمالي أرباح الطرف المؤمن له نتيجة لخسارة الضرر المباشر.
بخلاف إجمالي تأمين الأرباح ، يكون إجمالي تأمين الأرباح أقل تكلفة للمؤمن عليه. نظرًا لأن التأمين على الأرباح الإجمالية له تغطية أوسع ، فإن الأقساط أعلى. أقساط التأمين على إجمالي الأرباح ، من ناحية أخرى ، أرخص لأن التغطية أقل شمولاً.
