ما هي تكلفة الفائدة؟
تكلفة الفائدة هي المبلغ التراكمي للفائدة التي يدفعها المقترض على التزام الدين على مدى فترة الاقتراض. في قروض الرهن العقاري للمستهلك ، يجب أن يشمل هذا المبلغ أي نقاط يتم دفعها لتخفيض سعر الفائدة على القرض ، نظرًا لأن هذه النقاط هي في الواقع فائدة مسبقة الدفع.
بالإضافة إلى ذلك ، ينبغي خصم أي نقاط سلبية أو حسومات يدفعها المقرض إلى المقترض من تكلفة الفائدة لأنها في الواقع استرداد للفائدة المستقبلية التي سيدفعها المقترض على القرض. يتم دفع الفائدة على الدين بالإضافة إلى سداد أصل الدين.
فهم تكلفة الفائدة
تكلفة الفائدة هي أحد مقاييس الاقتصاد للقرض أو معدل العائد الداخلي. ومع ذلك ، ينبغي أيضًا إدراج تدابير أخرى - مثل رسوم المقرض والتكاليف الأولية بما في ذلك تكاليف إغلاق القرض ، والمزايا الضريبية وعواقبها ، وتخفيض رأس المال وتكاليف الفرصة البديلة في شكل معدلات إعادة الاستثمار - في تحليل شامل لخيارات القروض.
تأتي تكلفة الفائدة في مجموعة من الالتزامات المالية للمستهلك بما في ذلك قروض الرهن العقاري وقروض الطلاب والسيارات وبطاقات الائتمان. تعد تكلفة الفائدة أيضًا أحد الاعتبارات المهمة لقروض الشركات ، مثل الأوراق التجارية وخطوط الائتمان الدائنة والقروض المصرفية طويلة الأجل والسندات وتكاليف الإيجار ، والتي تتأثر أيضًا بتكلفة الفائدة.
تتحمل البنوك أيضًا تكاليف الفائدة عند قيامها بإيداع فوائد المودعين في حساباتهم المصرفية.
حساب تكلفة الفائدة
يمكن تحديد تكلفة الفائدة كنسبة مئوية سنوية (APR). ولكن من أجل فهم دقيق لالتزامك المالي ، من المهم أن نفهم كيف يحسب المقرضون الفوائد التي تتراكم على قرضك. قد تتراكم الفائدة يوميًا أو شهريًا أو ربع سنوي. بالإضافة إلى ذلك ، يقدم بعض المقرضين قروضًا لا تكون تكلفة الفائدة مستحقة الدفع لفترة أولية ولكن يتم إضافتها بدلاً من ذلك إلى المبلغ المستحق المستحق على المقترض.
قد يتم تثبيت تكلفة الفائدة على ورقة مرجعية ، مثل سندات الخزانة الأمريكية لمدة 10 سنوات ، طوال مدة القرض أو العائمة (وتسمى أيضًا متغير). ترتبط تكلفة الفائدة على الديون مع المعدلات التي يتم ضبطها بشكل دوري بصيغة لمعيار سعر الفائدة مثل سعر الفائدة بين البنوك في لندن (LIBOR).
بالنسبة للديون ذات معدلات الفائدة المتغيرة ، غالبًا ما يتضمن المقرضون أحكامًا توفر قدرًا من الحماية من التقلبات الشديدة في تكاليف الفائدة من خلال تقديم حد أقصى لسعر الفائدة. هذه عادة ما تحتوي على طوابق ، لضمان الحد الأدنى من معدل الفائدة المقرض.
تكلفة الفائدة والضرائب
يتم التعامل مع أنواع معينة من تكاليف الفائدة بشكل إيجابي لأغراض ضريبية في العديد من الولايات القضائية. وتشمل هذه مدفوعات الفائدة على ديون الرهن العقاري المنزل ومدفوعات فوائد القروض الطلابية (وكلاهما يخضع للقيود والاستثناءات) ، وبالنسبة للشركات ، مدفوعات الفائدة على الديون مثل القروض والسندات.
