يجب على المستثمرين الاستفادة من ثروة المعلومات المقدمة في البيانات المالية للشركة لمساعدتهم على تقييم الشركة كاستثمار محتمل. من حيث الربحية الإجمالية ، فإن صافي الدخل هو نقطة البداية الواضحة عند تحليل البيان المالي. يُعد هذا المبلغ بالدولار الأساسي في بيان الدخل للشركة مؤشراً ممتازًا على الربحية لأنه يضع قيمة على المبلغ الذي تتقاضاه الشركة ، بمجرد خصم جميع تكاليف الإنتاج والاستهلاك والضرائب والفوائد وغيرها من النفقات. ومع ذلك ، لا ينبغي أن تستخدم صافي الدخل حصرا عند تقييم الشركة.
هامش الربح التشغيلي
هامش الربح التشغيلي هو مؤشر مهم آخر للربحية والكفاءة يقارن المبلغ الذي تكسبه الشركة قبل الفوائد ، ويتم احتساب الضرائب على المبيعات. يساعد الهامش المحللين والمستثمرين المحتملين على قياس مدى نجاح مديري الشركات في التحكم في النفقات وتحقيق الإيرادات. يشير هامش ربح التشغيل العالي بقوة إلى أن الشركة تدير التكاليف ببراعة وتدر المبيعات.
تقييم سعر السهم والربحية للمساهمين
يمكن استخدام البيانات المالية لتقييم سعر سهم الشركة وربحيتها للمساهمين. مجموعة متنوعة من المقاييس مفيدة في هذه العملية. عائد السهم الواحد (EPS) هو مؤشر العائد على الاستثمار ، والتي تظهر ربحية الشركة للسهم الواحد. تستخدم نسبة السعر إلى الأرباح (P / E) ربحية السهم ، مقارنة بسعر السهم الحالي ، لأغراض التقييم. تُعتبر نسبة السعر إلى الدفتر (P / B) مقياسًا أساسيًا للمستثمرين ، حيث إنها تكشف عن تقييم السوق للشركة فيما يتعلق بقيمتها الحقيقية.
توزيع نسبة الارباح
نسبة توزيع الأرباح هي مقياس آخر مفيد يقيس نمو الشركة ، والاستقرار المالي ، والعوائد المدفوعة لحملة الأسهم. تحسب نسبة توزيع أرباح الأسهم النسبة المئوية من أرباح الشركة المدفوعة للمستثمرين في الأسهم ، في شكل توزيعات أرباح. فكلما ارتفعت قيمة النسبة ، زادت أرباح الشركة من الموثوقية ، مما أدى إلى زيادة أرباح الشركة. الأرباح المحتجزة ، وهي عدد الأرباح التي لم تُدفع للمساهمين كأرباح ، تُظهر الجزء من الأرباح الذي تستثمره الشركة في توسيع أعمالها.
الموجودات والمطلوبات
يوفر تفصيل الأصول والخصوم الواردة في الميزانية العمومية للشركة للمستثمرين لقطة موثوقة عن الحالة المالية العامة للشركة ، فضلاً عن حالة ديونها. تتيح نسب الدين ، مثل النسبة الحالية ، والتي يمكن حسابها من المعلومات الواردة في البيانات المالية ، للمحللين تقييم قدرة الشركة على التعامل مع الديون المستحقة. يمكن استخدام النفقات الرأسمالية الرئيسية في تقييم الوضع المالي الحالي للشركة ويمكن أن تلغى إمكانات النمو.
