ما هو المعاش التقاعدي الفردي؟
المعاش التقاعدي الفردي هو وسيلة استثمارية مماثلة لحساب التقاعد الفردي (IRA) الذي يتم بيعه من قبل شركات التأمين.
الماخذ الرئيسية
- المعاش التقاعدي الفردي هو عقد تأمين يعمل إلى حد كبير مثل حساب التقاعد الفردي أو الجيش الجمهوري الايرلندي. تستثمر المعاشات التقاعدية الفردية فقط في المعاشات السنوية الثابتة أو المتغيرة ، في حين يقدم الجيش الجمهوري الايرلندي مجموعة واسعة من الاستثمارات. و روث الإصدارات. اعتمادًا على النوع ، يمكن للمالك إما الحصول على خصم ضريبي مقدمًا أو الحصول على دخل معفاة من الضرائب لاحقًا.
كيف يعمل المعاش التقاعدي الفردي
مثل الأنواع الأخرى من المعاشات ، فإن معاش التقاعد الفردي هو عقد بين فرد وشركة تأمين. يساهم الفرد بمبلغ متفق عليه ، ويعد شركة التأمين بدفع المال ، مع الفائدة ، في تاريخ لاحق ، إما في شكل مبلغ مقطوع أو في شكل سلسلة من المدفوعات العادية. الأفراد في كثير من الأحيان شراء المعاشات لاستكمال دخل التقاعد الأخرى ، مثل الضمان الاجتماعي.
يمكن أن تأخذ المعاشات التقاعدية الفردية شكل الأقساط الثابتة أو الأقساط المتغيرة. تدفع المعاشات الثابتة معدل فائدة محددًا ، في حين أن المعاشات المتغيرة تبني عائدها على محفظة من صناديق الاستثمار المشترك يختارها مالك الأقساط. خلال ما يعرف باسم مرحلة التراكم ، تزداد الأموال المؤجلة في حساب الأقساط الضريبية المؤجلة.
للمعاشات التقاعدية الفردية التي يتم شراؤها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي لها نفس حدود الاشتراكات وأحكام اللحاق بالركب والمزايا الضريبية الأساسية التي يتمتع بها حساب الاستجابة العاجلة. بالنسبة لعام 2020 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية 6000 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا. والذين يبلغ عمرهم 50 عامًا فأكثر مؤهلون لتقديم مساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 1000 دولار ، أي ما مجموعه 7000 دولار.
كما هو الحال مع الجيش الجمهوري الايرلندي ، تتوفر المعاشات التقاعدية الفردية في كل من الإصدارات التقليدية وروث. مع الإصدار التقليدي ، تكون مساهمات المالك معفاة من الضرائب عمومًا للعام الذي يتم فيه ، ولكن يتم فرض الضريبة على السحوبات لاحقًا. لا يوفر إصدار Roth أي خصم ضريبي مقدمًا ولكن عمليات السحب اللاحقة يمكن أن تكون معفاة من الضرائب.
عندما يبدأ مالك الأقساط في تلقي دخل منتظم من الحساب - المعروف باسم مرحلة الدفع - سيتم فرض الضريبة على ذلك المال كدخل عادي ، في حالة الأقساط السنوية للتقاعد الفردي ، أو غير الخاضعة للضريبة ، في حالة روث. هذه هي أيضًا الطريقة التي يعمل بها الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وروث.
ينطبق عدد من القواعد المحددة على المعاشات التقاعدية الفردية. يجب أن تصدر الأقساط باسم المالك ، ولا يحق إلا لمالك الأقساط أو المستفيدين الباقين على قيد الحياة الحصول على مزايا من العقد. يجب منح مصلحة المالك بالكامل في الأقساط بالكامل ، ولا يُسمح للمالك بتحويل أي رصيد إلى شخص آخر (رغم أنه يجوز له تسمية مستفيد بعد وفاته). يجب أن تكون أقساط الأقساط مرنة ، بحيث يمكن للمالك تغيير مبلغ مدفوعاته إذا تغير دخله.
تعد المعاشات التقاعدية الفردية محدودة بدرجة أكبر في خياراتها الاستثمارية عن حسابات الاستثمار المحلية ، والتي يمكنها الاستثمار في العديد من أنواع الأوراق المالية المختلفة.
المعاش التقاعدي الفردي مقابل حساب التقاعد الفردي
أكبر الفرق بين المعاشات التقاعدية الفردية والحسابات المستقلة هو أنواع الاستثمارات التي يحملونها. تقتصر المعاشات التقاعدية الفردية على المعاشات الثابتة والمتغيرة فقط. يمكن أن يحتفظ IRAs بمجموعة واسعة من الاستثمارات ، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والعقارات.
تُعرف المعاشات أيضًا برسومها المرتفعة في كثير من الأحيان ، لذلك قد يكون الجيش الجمهوري الايرلندي وسيلة أكثر اقتصادا للاستثمار في التقاعد.
