تعريف الثقة الحافز

ما هي الثقة الحافزة؟

ائتمان الحوافز هو علاقة ائتمانية ملزمة قانونًا يحتفظ فيها القيم ويدير الأصول التي ساهمت بها الجهة المانحة. في ترتيب حوافز الثقة ، يجب أن يلتزم القيم بمتطلبات محددة يحددها المانح فيما يتعلق بالشروط التي يجب أن يستوفيها المستفيدون من الصندوق من أجل الحصول على أموال من الصندوق الاستئماني.

الماخذ الرئيسية

• الصناديق التحفيزية هي صناديق مشروطة تم إنشاؤها للحث على السلوك الإيجابي أو المحدد لدى المستفيدين من خلال تحديد المعايير التي يجب الوفاء بها لصرف الأموال. إنها شائعة بين العائلات الغنية للآباء والأمهات لضمان عدم نسيان أطفالهم قيمة العمل الجاد. الدور من الأمناء في غاية الأهمية في هذه العقارات لأن المستفيد لا يحق له الحصول على الأموال إلا وفقًا لتقديره.

كيف يعمل صندوق الحوافز

الثقة في الحوافز هي وراثة تفصل الشروط المحددة التي يجب أن تتحقق من قبل المستفيدين الذين تم تحديدهم في الصندوق الاستئماني. على سبيل المثال ، قد يرغب المستثمر في ترك جزء معين من عقاراته لحفيده ، لكنهم أيضًا لا يرغبون في أن يؤدي الميراث إلى تقليل حملة الحفيد لمواصلة مهنة مهنية أو التعليم العالي. من خلال ترك أموال الميراث للأحفاد في صندوق ائتماني للحوافز ، يمكن للمانح تحديد أن الأموال لا يتم توزيعها إلا بعد حصول الحفيد على درجة جامعية ، على سبيل المثال ، أو أي متطلبات أخرى مسموح بها قانونًا قد يرغب المانح في تحديدها.

في حين أن العقارات تعلق دائمًا الوصايا على بعض الظروف ، إلا أن الصناديق التحفيزية ظهرت أولاً في نهاية هذا القرن. وفقًا لمقال نشر في عام 1999 في صحيفة وول ستريت جورنال بقلم Staff Monica Langley ، وهي تتفحص صعود الصناديق التحفيزية ، التي تحمل اسم "Trust Me، Baby: Heirs Meet 'Incentive Arrangements" ، تم إدخال صناديق الحوافز في الوصايا من قبل الآباء الأثرياء بشكل رئيسي لتجنب "الثراء" ، أو الحالة النفسية التي يشعر فيها الأطفال الأثرياء بأنهم مستحقون لرفاهية الحياة ولا يعملون تجاههم.

الصناديق التحفيزية تأتي مرتبطة بشروط محددة وتتعلق بظروف أسرة معينة. على سبيل المثال ، قد يربط بعض الآباء الأثرياء وصاياهم بالأداء الأكاديمي أو ما إذا كانت قد تم استيفاء شروط معينة (مثل زيارات الأطباء للصحة العقلية). في بعض الأحيان ، تم انتقاد صناديق الحوافز أيضًا لأن شروطها غير مرنة نسبيًا. على سبيل المثال ، قد لا يتمكن طفل الوالد الأثرياء من الوفاء بمعايير معينة دون أي خطأ من جانبهم ، أو ربما يخضع لضغوط اجتماعية معينة قد تمنعهم من الوصول إلى الهدف المحدد لهم. على سبيل المثال ، قد لا يعالجون المشكلات التي تحدث في حالة تعطيل المستفيد. أو ، قد يكون من الصعب على الأم البقاء في المنزل بلوغ الأهداف المحددة في التركة لتصبح مؤهلة للحصول على الأموال.

دور الوصي مهم بشكل خاص في صناديق الحوافز لأنها تحدد ما إذا كانت المعايير المتعلقة بصرف الأموال من العقار قد تم الوفاء بها أم لا. في ظروف معينة ، قد يتحدى المستفيد التركة. ومع ذلك ، يمكن تجنب أي دعوى قضائية من خلال إدراج لغة في الإرادة التي تمنح الوصي سلطة تقديرية كاملة لتحديد ما إذا كانت المعايير قد استوفيت.

الأدوار المحددة في الصندوق الاستئماني

المانح هو الشخص الذي ينشئ الثقة ، والمستفيدون هم الأفراد الذين تم تحديدهم في الصندوق والذين سيستلمون الأصول. قد يُشار إلى المانح أيضًا باسم المستوطن أو صانع الوثيقة أو المانح. يتم توفير الأصول الموجودة في الصندوق من قبل المانح. يتم نقل الملكية والأموال المرتبطة بها إلى ملكية الصندوق الاستئماني. قد يعمل المانح بصفته الوصي ، مما يسمح له بإدارة الممتلكات في الصندوق الاستئماني ، لكنه غير مطلوب. إذا كان المانح هو الوصي ، فيتم الإشارة إلى الثقة على أنها جهة مانحة. لا يزال المانحون يمولون الصناديق الاستئمانية غير المانح ، ولكن يتم التخلي عن السيطرة على الأصول ، مما يسمح للصندوق بالعمل ككيان ضريبي منفصل عن المانح.

تسمح قواعد أمانة المانح للمانحين بالتحكم في الأصول والاستثمارات الموضوعة في صندوق ائتمان. يخضع المانح للضريبة على مقدار الدخل الذي تولده ثقتهم. الثقة نفسها ليست خاضعة للضريبة. في هذا الصدد ، فإن قوانين الضرائب التي تحكم الصناديق توفر للأفراد درجة معينة من الحماية لأن معدلات الضريبة تكون عمومًا مواتية للأفراد أكثر من كونهم يثقون بها.

يمكن للمنح أن يغير المستفيدين من الثقة إلى جانب الاستثمارات والأصول داخلها. يمكنهم توجيه الوصي لإجراء تعديلات كذلك. يمكن للمانحين أيضًا حل الثقة متى أرادوا ، طالما أنهم مؤهلون عقلياً وقت اتخاذ القرار. هذا التمييز يجعل ثقة المانح نوعًا من الثقة الحية القابلة للإلغاء. ومع ذلك ، إذا تخلى المانح عن السيطرة على الصندوق الاستئماني ، يصبح عندئذٍ ائتمانًا لا رجعة فيه. في هذه الحالة ، سيتم فرض ضريبة على الثقة نفسها على الدخل الذي تحققه وستتطلب رقم تعريف الضريبة الخاص به (TIN).

مثال على الحوافز الاستئمانية

يقدم المقال السابق الذكر لصحيفة وول ستريت جورنال بقلم مونيكا لانجلي مثالاً على إبريق اتلانتا برافيس توم غلافين ، الذي حصل على راتب سنوي قدره 8 ملايين دولار في عام 1999. عندما أقام صندوق ائتمان لأطفاله ، كان لدى غلافين محامي إدراج بنود. على سبيل المثال ، ذكرت إرادته أنه سيطابق ما يصل إلى 100000 دولار من أطفاله المكتسبين. عندما علم أن ابنته كانت مهتمة في أن تصبح طبيبة بيطرية ، خصص مبلغ 200000 دولار لعيادة طبيب بيطري بشرط أن تكون جيدة في المدرسة.