جدول المحتويات
- تغيير التعيينات القديمة
- المستفيدون الافتراضيون
- تسميات مخصصة
- ثقة المستفيدين
هل راجعت من قمت بتعيينه لوراثة حساب التقاعد الخاص بك مؤخرًا؟ إذا لم يكن الأمر كذلك ، فقد تجد أن المستفيد المعين ليس هو الشخص أو ما تعتقد أنه ينبغي أن يكون.
بينما يضمن الكثير منا تحديث المستندات المهمة الأخرى مثل الوصايا على أساس منتظم ، فإننا نميل إلى نسيان التعيينات في حساباتنا IRA و 401 (k).
من السهل التغاضي عنها: بعد كل شيء ، لقد ملأت اسمًا عند إنشاء الحساب منذ أمد بعيد ولم تكن بحاجة إلى إلقاء نظرة على أوراق التسجيل منذ ذلك الحين.
ولكن للتأكد من اتباع رغباتك بعد الذهاب - ولإنقاذ الناجين من الصدمة ونفقات القتال القانوني - تحقق من هذه التعيينات بشكل دوري والحفاظ على المستفيدين محدثين.
الماخذ الرئيسية
- تسميات المستفيد من حساب التقاعد تتفوق على الإرادة والتوجيهات الائتمانية ، لذلك يجب فحصها وتحديثها بشكل دوري. يجب مراجعة تسميات الجهات الحكومية على الفور بعد الأحداث الكبرى في الحياة مثل الزواج من جديد أو الطلاق أو وفاة أحد الزوجين أو تبني أو ولادة طفل.هناك عدة طرق قد ترغب في تخصيص التسميات المستفيدة الخاصة بك.
تغيير تسميات المستفيدين القديمة
كيف يتم التغاضي عن تعيينات حسابات التقاعد؟ في بعض الأحيان تكون الحياة عادلة - بعد كل شيء ، إذا كان لديك طفل ثانٍ فقط ، فمن المحتمل ألا تكون فكرتك الأولى ، "يجب أن أضيفها إلى قائمة المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي ، وإلا فإن أخوها الأكبر سيرثها الكل."
ولكن أيضًا ، غالبًا ما لا يدرك الناس أن تعيينات حساب التقاعد هي أمرهم الخاص. تختلف قوانين الولايات ، ولكن عمومًا ، لا تخضع هذه الحسابات لأحكام في إرادتك أو في صندوق ائتمان (ما لم تقم بتسمية المستفيد ؛ وأكثر في ذلك أدناه).
تلا ذلك معركة كثيرة لأن أحد الأشخاص سيشير ، مثلاً ، إلى "أريد أن يقسم الجيش الجمهوري الايرلندي بالتساوي بين أولادي الثلاثة" ، لكن واحدًا فقط من هؤلاء الأطفال قد تم تسميته بالفعل كمستفيد في سجلات الجيش الجمهوري الايرلندي.
عادة ، في نظر أمين الحفظ (السمسرة أو البنك الذي يحتفظ بالحساب) وغالبًا ما يكون القانون كذلك ، فإن التعيين على الجيش الجمهوري الايرلندي يتفوق على أي توجيه آخر.
لمنع حدوث هذه المواقف ، يجب عليك تحديث تسمية المستفيد فورًا بعد مواجهة تغيير في حالة الأسرة ومراجعته بشكل دوري حتى لا يصبح قديمًا أو غير صحيح.
لحسن الحظ ، تغيير المستفيد ليس بالأمر الصعب. يمكنك إلغاء المستفيد الحالي وتعيين مستفيد جديد عن طريق تقديم نموذج تغيير المستفيد. يمكنك إضافة مستفيدين إضافيين بنفس الطريقة. يمكنك أيضًا صياغة مسميات مخصصة للمستفيدين لمعالجة مواقف "ماذا لو".
طلب تأكيد استلام التعيين من أمين حساب التقاعد أو أمين الحفظ أو المسؤول. لا تصل المستندات دائمًا إلى المستلمين المقصودين. لا يتم اعتبار تسميات المستفيدين سارية إلا إذا تم استلامها من قبل الطرف المسؤول (على سبيل المثال ، الوصي أو الوصي أو المسؤول) قبل وفاة صاحب الحساب.
على الرغم من أن جزءًا من عقارك ، فإن حسابات التقاعد الخاصة بك لا تخضع عمومًا لأحكام إرادتك.
المستفيدون الافتراضيون
لا يدع أمناء الحفظ يحدث هذا كثيرًا في الوقت الحاضر ، لكن من المحتمل أنك تركت اسم المستفيد فارغًا عند إنشاء الحساب. إذا فشلت في توثيق تسمية المستفيد الخاص بك ، فقد يتم تحديد المستفيد بموجب قانون اتحادي أو قانون الولاية أو عن طريق وثيقة الخطة التي تحكم حسابات التقاعد الخاصة بك.
بالنسبة للخطط المؤهلة مثل خطط المشاركة في الأرباح ، وخطط التقاعد 401 (ك) ، وخطط شراء الأموال ، تحدد اللوائح الفيدرالية تلقائيًا الزوج من صاحب الحساب باعتباره المستفيد. لا يجوز تعيين أي شخص آخر باعتباره المستفيد الرئيسي ما لم يوقع الزوج على مستند يوافق على التسمية وقد قام بتوثيقها. إذا لم يكن صاحب حساب التقاعد متزوجًا ، فقد تكون الحوزة هي المستفيد الافتراضي.
يحدد قانون الولاية علاجات الجيش الجمهوري الايرلندي. تتطلب بعض الولايات ، والمعروفة باسم المجتمع أو دول الملكية الزوجية ، موافقة خطية من الزوج إذا كان مالك الجيش الجمهوري الايرلندي يعيّن أي شخص آخر غير الزوج أو بالإضافة إليه.
تتطلب الولايات التالية الموافقة على توثيقه: ألاسكا وأريزونا وكاليفورنيا وإيداهو ولويزيانا ونيفادا ونيو مكسيكو وتكساس وواشنطن ويسكونسن. في حالات أخرى ، يحدد الحكم الافتراضي لخطة الجيش الجمهوري الايرلندي المستفيد إذا لم يتم تعيين واحد من قبل صاحب الخطة.
مستندات خطة الجيش الجمهوري الايرلندي تخالف التعيين أيضًا إذا كان المستفيد المعين يسبق مالك الجيش الجمهوري الايرلندي. تختلف الخيارات الافتراضية بين أمناء IRA والأوصياء.
بينما تزيل الخيارات الافتراضية المسؤوليات الإدارية من مالكي الحسابات ، إلا أنها قد لا تعكس تفضيلاتهم. لهذا السبب يجب على مالكي الحساب التحقق من وثيقة الخطة والتأكد من قيامهم بتحديث تسميات المستفيدين بشكل متكرر.
العديد من الأزواج ، الذين يتوقعون أن يقوم أحدهم بتأجيل الآخر ، يسمي بعضهم البعض كمستفيدين معينين. لكن ماذا لو ، كلاهما مأساوي ، أن يموت كلاهما في نفس الوقت - في حادث تحطم طائرة ، على سبيل المثال؟
تتم معالجة مسألة الوفاة المتزامنة بواسطة قانون الولاية ، والذي سيحدد أن أحد الزوجين قد مات أولاً. هذا التصميم حاسم لأنه يفرض إرادته أو توجيهاته التي تحكم التركات اللاحقة.
مرة أخرى ، وثائق الحساب المناسبة التي تحدد المستفيدين الخلفيين للظروف العادية والمخففة ستبقي هذا النوع من الحالات من الظهور.
النظر في تخصيص اسم
توفر معظم وثائق خطة الجيش الجمهوري الايرلندي خيارات المستفيد الافتراضية. على سبيل المثال ، إذا قمت بتسمية شخصين على أنهما المستفيدان المعينان لك وتسببت في تأخر أحدك ، فإن الحصة التي تعود إلى المستفيد المتوفى تذهب تلقائيًا إلى المستفيد الباقي على قيد الحياة.
باستخدام تعيين مخصص ، يمكنك اختيار كيفية توزيع هذا الجزء بدلاً من جعله افتراضيًا للمستفيد الباقي على قيد الحياة.
على سبيل المثال ، إذا كان أحد المستفيدين لديه أطفال ، فيمكنك تعيين هؤلاء الأطفال لتلقي حصة المستفيد الأساسي إذا مر أو قبل ذلك.
عند صياغة تسميات المستفيد المخصص ، يمكنك استكشاف خيارات متعددة لتحديد الخيار الذي يلبي احتياجاتك. قد تحدد تسمية المستفيد التي تختارها ما إذا كانت الانتخابات الخاصة بك قد تم ترحيلها إلى الجيل التالي.
فيما يلي بعض تصميمات تعيين المستفيدين الأساسية:
لكل Stirpes التعيين
في حالة ما إذا كان المستفيد الأساسي الخاص بك يسبقك ، فإن تسمية المستفيدين في كل مرة تنص على أن الحصة التي كان يمكن أن يتلقاها هذا الشخص تذهب إلى ورثته.
على سبيل المثال ، افترض أنك سمّيت اثنين من أطفالك ، ماري وجون ، كمستفيدين رئيسيين. حصة ماري هي 80 ٪ من الأصول في حين أن حصة جون هي 20 ٪. إذا ما أقدمت ماري على إزعاجك ، فستذهب حصتها إلى ورثتها عند وفاتك.
نصيب الفرد من التعيين
ينص تعيين الفرد المستفيد أيضًا على أن حصة المستفيد الأساسي تذهب إلى ورثة ذلك الشخص. ومع ذلك ، لا يتم التعامل مع عمليات التخصيص بنفس الطريقة الموضحة في التعيين لكل stirpes. إذا كان المستفيد الأساسي الخاص بك يسبقك ، فسوف يتم تقسيم حصته بالتساوي بين الورثة الخلف.
على سبيل المثال ، افترض ماري وجون من المثال السابق على حد سواء مسبقا لك. سيتم تخصيص الأصول بين أطفالهم بالتساوي ، على الرغم من أن تسمية المستفيد تزود ماري بجزء أكبر من الأصول.
إذا كان لكل من ماري وجون طفلان ، فسيحصل كل طفل على حصة 25 ٪. (على النقيض من ذلك ، في ظل الصيغة الخاصة بالركاب ، يقسم أطفال ماري 80٪ من الجيش الجمهوري الايرلندي ، يحصل كل منهم على 40٪ منه. يقسم أطفال جون 20٪ ، يحصلون على 10٪ لكل منهم).
ثقة المستفيدين
هناك العديد من خيارات الثقة للاختيار من بينها ، بما في ذلك خاصية الفائدة المؤهلة القابلة للانتهاء (QTIP) والثقة المحلية المؤهلة (QDOT).
تأكد من النظر في الآثار الضريبية لنوع المستفيدين الذين تختارهم ، مثل الزوج أو غير الزوج ، أو مؤسسة خيرية ، أو عقارك ، أو ائتمان.
يمكن أن يتيح لك تحديد نوع الثقة الصحيح كمستفيد لك تقديم الدعم المالي لكل من زوجتك الباقية وأطفالك من زواج سابق.
للتأكد من أن الزوج لديه ما يكفي لمدى الحياة ، فإن بعض أحكام الثقة تقيد وصول الزوج الباقي إلى الأصول. يمكن أن يكون هذا مفيدًا للمستفيدين الذين قد لا يكونون متطورين ماليًا.
صناديق الائتمان معقدة وتتطلب مساعدة من الخبراء لتأسيسها للتأكد من أنها لا تسبب عواقب ضريبية ضارة. تأكد من استشارة محامي مختص من محامي ائتمان وعقارات قبل اتخاذ أي قرارات بخصوص تسميات المستفيدين المخصصة أو الموثوق بها.
