إن قدرة دافعي الضرائب على خصم خسائر الاستثمار مقابل المكاسب الرأسمالية يمكن أن تشجع الكثيرين على تحقيق خسائر على أسهمهم وأوراقهم المالية في نهاية السنة الضريبية. يجب على دافعي الضرائب أن يكونوا حذرين من أنهم لا يشاركون في عمليات الغسيل عند إجراء تعديلات على محافظهم الاستثمارية ، أو قد يجدوا أن خصوماتهم غير مسموح بها.
غسل المبيعات: كل شيء عن البقاء نظيفة
إذا كان المستثمر يرغب في تصفية ورقة مالية وتحقيق خسارة من أجل خصمها من المكاسب الرأسمالية ، يجب على هذا المستثمر أن يتأكد من أنه / هي يغسل محفظته / ها نظيفة من هذا الموقف وألا يضيف في وضع مماثل إلى حد كبير في غضون 30 أيام قبل أو بعد البيع.
وفقًا للجنة الولايات المتحدة للأوراق المالية والبورصات ، إذا اشترى دافع الضرائب أسهمًا أو سنداتًا متطابقة خلال 30 يومًا قبل أو بعد عملية البيع التي تسببت في حدوث الخسارة ، فلن تكون الخسارة قابلة للخصم. بالإضافة إلى ذلك ، إذا اشترى دافع الضرائب عقدًا أو خيارًا على ضمان مماثل خلال تلك الفترة نفسها ، فلن يتم خصم خسارته.
ينص IRS Publication 550 على أنه من أجل تجنب بدء عملية الغسل ، يجب على المستثمر أيضًا تجنب شراء موقع متطابق إلى حد كبير داخل حسابه التقليدي أو Roth IRA. هذه ملاحظة مهمة ، بشكل عام ، تقتصر الخسائر داخل الجيش الجمهوري الايرلندي على الجيش الجمهوري الايرلندي ولا يمكن خصمها من المكاسب الرأسمالية ، إلا في ظروف خاصة. قد يعتقد المستثمرون الذين يفهمون ذلك أن قواعد بيع الغسيل لن تطبق إذا تم بيع الأسهم المماثلة بشكل كبير من حساب ليس حسابًا مؤقتًا وتم إعادة شراؤه داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن ذلك سيكون غير صحيح.
هناك ظروف نائية أخرى يمكن أن تؤدي إلى قاعدة بيع الغسيل. إذا اشترى الزوج أو الشركة الخاضعة لسيطرة المستثمر ضمانًا متطابقًا إلى حد كبير خلال 30 يومًا قبل أو بعد البيع يمكن أن يؤدي إلى عملية البيع. لا يتطلب دائمًا شراء فعلي لعدم السماح بخصم الخسارة. قد لا يتمكن الموظفون الذين يحصلون على أسهم من أسهم الشركات كمكافأة من خصم الخسائر إذا تلقوا مكافآت إضافية في غضون 30 يومًا من البيع.
من المحتمل أن بعض مشتريات صناديق الاستثمار المشتركة قد تتعارض مع قواعد بيع المغاسل. يمكن اعتبار الصناديق التي تمت صياغتها على غرار المؤشر نفسه متطابقة إلى حد كبير ، حتى لو لم تكن عائلة الصندوق كذلك.
عندما يتم خصم الخصم
ينص IRS Publication 550 على أنه سيتم إضافة خسارة غير مسموح بها إلى أساس تكلفة الأمان الجديد. سيؤدي ذلك إلى تعويض المكاسب في وقت لاحق وقد يؤدي إلى خسائر عند بيع الأوراق المالية في المستقبل. بالإضافة إلى ذلك ، لأغراض المكاسب الرأسمالية ، ستشمل فترة الاحتفاظ للأوراق المالية الجديدة فترة الضمان المباعة.
مفهوم التطابق الكبير
حول العمل غسل القاعدة
هناك عدة حلول مقبولة يمكن أن تساعدك في الحفاظ على خصمك بالكامل أو جزء منه أثناء شراء أوراق مالية متطابقة إلى حد كبير. الأول هو أنه يمكن إجراء خصم جزئي إذا تم بيع المزيد من الأسهم ثم إعادة الشراء في غضون 60 يومًا المحيطة بالبيع. على سبيل المثال ، إذا كنت تملك 1000 سهم من XYZ وقمت ببيعها جميعًا بخسارة ثم إعادة شراء 200 سهم ، فقد لا يزال يحق لك خصم خسارة صافي 800 سهم تم بيعها. نظرًا لأنه سيتم إضافة الخسارة غير المسموح بها و 200 سهم أخرى إلى أساس التكلفة لـ 200 سهم تم شراؤها حديثًا ، فإن بقية خسارتك لا تختفي تمامًا ؛ لقد تأخرت ببساطة.
حل آخر هو فقط لشراء أسهم متطابقة إلى حد كبير خارج فترة 30 يوما قبل أو بعد البيع ، مما أدى إلى خسائر.
الخط السفلي
يمكن أن تؤدي قاعدة بيع الغسيل إلى عدم السماح بالخصم الذي تمس الحاجة إليه. لهذا السبب ، من الضروري أن تفهم ما يعتبر "متطابقًا إلى حد كبير" وأن تتبع الاقتراحات المذكورة أعلاه للتغلب على قاعدة بيع الغسل.
