لطالما كان التأمين على الحياة فعالاً في توفير الأمن المالي للعائلات والأحباء عند وفاة العائل ، ولكن يمكن استخدام خصائصه الفريدة بعدة طرق مختلفة. لا يمكن أن توفر أي وسيلة مالية أخرى مستوى السيولة التي يوفرها التأمين على الحياة لحالات معينة من الحياة والأعمال عندما يكون الوصول إلى رأس المال ضروريًا.
الخصائص الفريدة للتأمين على الحياة
في جوهره ، التأمين على الحياة هو ترتيب بسيط يدفع بموجبه الشخص ذي الفائدة المؤمنة علاوة على شركة تأمين على الحياة مقابل وعد بدفع تعويض الوفاة للمستفيد المؤمن عليه. مع التأمين الدائم على الحياة ، توفر السياسة أيضًا مكونًا ذو قيمة نقدية ، مما يسمح بتراكم الأجزاء الممتازة غير المستخدمة لتغطية تكاليف التأمين. ما يجعل التأمين على الحياة فريدًا هو المزايا الضريبية الممنوحة لصاحب البوليصة والمستفيدين.
يمكن لمالك البوليصة ، الذي قد يكون أو لا يكون المؤمن عليه ، تجميع القيم النقدية مع أرباح معفاة من الضرائب. يمكن للمالك الوصول إلى القيم النقدية لأي غرض كان ، سواء من خلال عمليات السحب أو القروض على السياسة ، على أساس معفاة من الضرائب. في حالة السحوبات ، لا يدفع مالك السياسة الضرائب الفيدرالية على رأس المال ، والتي تخرج من السياسة قبل الأرباح. القروض غير خاضعة للضريبة ، ولكن إذا لم يتم سدادها ، يتم تخفيض استحقاقات الوفاة بمقدار القرض. أخيرًا ، لا يدفع المستفيد ضرائب على عائدات استحقاقات الوفاة. تجمع المزايا والمزايا الضريبية للتأمين على الحياة لتوفير سيولة فعالة من حيث التكلفة لكل من الأفراد والشركات.
احتياجات السيولة من الناجين
الاستخدام الأساسي للتأمين على الحياة هو تزويد أفراد الأسرة الباقين على قيد الحياة بمصدر مباشر لرأس المال عند وفاة العائل. في كثير من الحالات ، قد يتم ربط أصول الأسرة في منزلها أو خطة التقاعد أو ربما العمل. وبدون وجود مصدر آخر لرأس المال ، يمكن أن تكون الأسرة مطالبة بتصفية الأصول لتغطية النفقات النهائية أو سداد الديون أو استبدال الدخل المفقود. يوفر التأمين على الحياة السيولة الفورية التي يحتاجها أفراد الأسرة حتى يتمكنوا من تجنب بيع الأصول.
احتياجات السيولة العقارية
للعائلات ذات العقارات الكبيرة ، يمكن أن تكون تكاليف التسوية العقارية كبيرة بما يكفي لمطالبة الأسرة ببيع أصول قيمة ، بما في ذلك الممتلكات العقارية. هذا يمكن أن يكون مشكلة خاصة للعائلات التي تحتاج إلى الاحتفاظ بأعمال تجارية كمنشأة مستمرة. العائدات المعفاة من الضرائب من التأمين على الحياة يمكن استخدامها لتعويض تكاليف التسوية ، والتي قد تشمل الضرائب العقارية. تعتمد العائلات غالبًا على السيولة التي توفرها عائدات التأمين على الحياة للحفاظ على الأصول للأجيال القادمة. يوصي مخططو العقارات عادةً بأن يتم الاحتفاظ بالتأمين على الحياة في صندوق استئماني لا رجعة فيه ، مما يحول دون إدراج العائدات في التركة. خلاف ذلك ، فإن العائدات يمكن أن تزيد من قيمة الحوزة ، والتي من شأنها زيادة ضريبة العقارات.
احتياجات السيولة التجارية
تستخدم الشركات التأمين على الحياة كمصدر لرأس المال عندما يموت شخص أو شريك رئيسي. في العديد من الشركات ، يمكن أن يؤثر فقدان شخص رئيسي على الإيرادات ، وقد تكون تكلفة العثور على بديل باهظة الثمن. يوفر التأمين على الحياة السيولة اللازمة خلال الفترة الانتقالية. في حالة وفاة شريك تجاري ، يحق لعائلة المتوفى الحصول على حصة من الشركة. يوفر التأمين على الحياة ، الذي يتم شراؤه كآلية تمويل لاتفاقية شراء-بيع ، الأعمال التجارية للسيولة لشراء حصة الشريك المتوفى من العائلة.
الشركات المملوكة للتأمين على الحياة
تشتري الشركات التأمين على الحياة على حياة الموظفين كوسيلة لضخ السيولة في العمل. تقوم الشركات التي تستخدم سياسات التأمين على الحياة المملوكة للشركات (COLI) بتمويلها عادةً بأرباح الشركات ، ولكن قد لا تقوم الشركة دائمًا بخصم الأقساط كمصروفات تجارية. تتراكم القيمة النقدية معفاة من الضرائب ، ويجوز للشركة الوصول إليها عن طريق السحب أو القروض لأي غرض من الأغراض. غالبًا ما يتم استخدام COLI لتمويل خطة التعويض المؤجلة الخاصة بالتنفيذيين. عند وفاة الموظف ، تجمع الشركة مخصصات الوفاة المعفاة من الضرائب ، والتي يمكن استخدامها لأي غرض من الأغراض.
