كيف بالضبط روث 401 (ك) تخضع للضريبة؟ الجوهر هو أنه لا يمنحك خصمًا ضريبيًا عندما تساهم مثل معيار 401 (ك). بدلاً من ذلك ، تعتبر Roth 401 (k) نوعًا من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي تتيح للموظفين إمكانية المساهمة بدولارات بعد خصم الضرائب. العائد هو أن السحوبات معفاة من الضرائب عند التقاعد.
هذه الخطط متاحة فقط منذ عام 2006 ، لكنها تكتسب شعبية حيث يحاول المزيد من العمال إنشاء دخل تقاعدي خالٍ من الالتزامات الضريبية.
لا تقدم جميع خطط التقاعد التي ترعاها الشركة روث 401 (ك). ولكن عندما تكون متاحة والمدخرين مدركين لها ، فإن 43 ٪ من الموظفين يختارون وظيفة واحدة على 401 (ك) التقليدية. جيل الألفية من المرجح أن تسهم في روث 401 (ك).
الماخذ الرئيسية
- الميزة الرئيسية لروث 401 (ك) هي أن عمليات السحب معفاة من الضرائب عند التقاعد. على غرار حسابات التقاعد الأخرى ، تخضع التوزيعات قبل سن 59 سنة لعقوبة سحب مبكر. يمكن أن تكون المزايا الضريبية لروث 401 (ك) جذابة للغاية أصحاب.
دعونا نلقي نظرة على الفروق الضريبية في روث 401 (ك) وكيف تختلف عن 401 (ك) التقليدية وروث الجيش الجمهوري الايرلندي.
نظرة فاحصة على الضرائب
قبل اتخاذ خيار Roth 401 (k) ، فكر في العواقب الضريبية التالية.
التخفيضات الضريبية
مثل حسابات التقاعد المؤهلة الأخرى ، لا توجد ضريبة مستحقة عن كل سنة تكون فيها الأموال في الحساب. أيضًا ، نظرًا لعدم تقديم أي خصم للمساهمات ولا توجد ضرائب مستحقة على توزيعات التقاعد ، فإن التداعيات الضريبية الوحيدة للمشاركة في Roth 401 (k) تفقد ميزة الحصول على مبلغ مساهمتك المستقطعة من دخلك الخاضع للضريبة في العام الذي يتم فيه. يعد خفض دخلك الخاضع للضريبة ميزة أساسية للمساهمة في 401 (ك) العادية. يمكن مناقشة هذا الجانب مع مستشار الضرائب الخاص بك.
يجب تقديم المساهمات إلى Roth 401 (k) قبل نهاية السنة التقويمية (31 ديسمبر) ، على الرغم من أن أي مساهمات يقدمها صاحب العمل لها حتى الموعد النهائي لتقديم ضريبة صاحب العمل.
مساهمات صاحب العمل
على الرغم من أن مساهمات الموظفين تتم بدولارات بعد خصم الضرائب ، مع إتاحة الفرصة لزيادة الأرباح بدون ضرائب ، إلا أنه لا يمكن تخصيص مساهمات لمطابقة صاحب العمل لجزء Roth من الحساب. الأرباح تنمو معفاة من الضرائب داخل روث 401 (ك) ، ولا يتم تكبد أي ضرائب عند التوزيع في التقاعد.
لا قيود على الدخل (على عكس Roth IRA)
تتمثل الميزة الضريبية الرئيسية لـ Roth 401 (k) في إتاحة الفرصة للأفراد ذوي الدخل العالي للمساهمة بمزيد من الدولارات في حساب التقاعد الذي سيكون معفيًا من الضرائب عند التقاعد. لا يتأهل الأفراد ذوو الدخل العالي لفتح حساب Roth IRA ، ولكن يمكنهم المساهمة في Roth 401 (k).
بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، فإن الحد الأقصى للدخل السنوي للمساهمات في Roth IRA هو إجمالي الدخل المعدل (MAGI) البالغ 139،000 دولار للأفراد مع بدء التخلص التدريجي من 124000 دولار. بالنسبة لأولئك الذين يتزوجون بشكل مشترك ، يجب أن يكون MAGI أقل من 206000 دولار ، مع بدء التخلص التدريجي من 196000 دولار. ارتفعت هذه الأرقام قليلاً عن السنة الضريبية 2019 ، عندما بدأ التخلص التدريجي للأفراد في 122،000 دولار وبلغ الحد الأقصى 137،000 دولار. بالنسبة لأولئك الذين يتزوجون بصورة مشتركة ، يجب أن يكون MAGI أقل من 203،000 دولار ، مع تخفيضات تبدأ من 1203000 دولار.
روث 401 (ك) لا يوجد لديه مثل هذه القيود على الدخل. ومع ذلك ، تقتصر المساهمات على 19،500 دولار في السنة للسنة الضريبية 2020 (مرتفعة من 19000 دولار في عام 2019) مع 6000 دولار للمشاركين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ، والذي لم يتغير عن عام 2019. هذه هي نفس المبالغ المسموح بها للمساهمات في 401 (ك).
RMDs: عليك أن تأخذها…
تخضع التوزيعات التي تمت قبل سن 59 عامًا ، مثل حسابات التقاعد الأخرى ، لعقوبة السحب المبكر. وهناك فرق بين كيفية التعامل مع الحد الأدنى من التوزيعات السنوية المطلوبة (RMDs) للحصول على Roth 401 (k) مقارنة مع Roth IRA.
Roth الجيش الجمهوري الايرلندي لا تفويض RMDs خلال حياة صاحب الحساب. روث 401 (ك) تفعل. والخبر السار: المال غير خاضع للضريبة ، على عكس الأموال التي تأخذها من 401 (ك) التقليدية. والأفضل من ذلك ، نظرًا لأن توزيعات Roth 401 (k) غير خاضعة للضريبة ، فلن يكون لها أي تأثير على قابلية استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك.
الأخبار السيئة: بمجرد حصولك على توزيعة من روث 401 (ك) ، لا يمكن أن تستمر هذه الأموال في النمو معفاة من الضرائب.
… ولكن هناك مخرج
هناك طريقة جيدة للتغلب على هذا ، رغم ذلك. إذا قمت بتمرير Roth 401 (k) إلى Roth IRA عند التقاعد ، فلن يكون لديك شرط RMD. وهي طريقة واحدة للأفراد ذوي الدخل المرتفع للحصول على Roth الجيش الجمهوري الايرلندي ، وإلا فإنه سيكون من الأثرياء جدا ليكونوا مؤهلين لفتح.
