الأقساط الثابتة هي عقد بين مستثمر ، أو مذيع ، وشركة تأمين. يساهم المستثمر بالمال في الأقساط مقابل سعر فائدة مضمون خلال مرحلة تراكم الأقساط وتدفق دخل متوقع خلال مرحلة الدفع.
الماخذ الرئيسية
- المعاشات الثابتة تعد بدفع سعر فائدة مضمون على مساهمات المستثمر. يحدد نوع الأقساط الثابتة - المؤجلة أو الفورية - متى ستبدأ الدفعات. الاستثمارات في المعاشات السنوية تصبح معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها أو أخذها كدخل ، عادة أثناء التقاعد.
ثابت مقابل المعاشات متغير
المعاشات الثابتة تعد بتقديم معدل عائد مضمون بغض النظر عن تقلبات السوق. على النقيض من ذلك ، ترتبط المعاشات السنوية المتغيرة بصناديق الاستثمار والأوراق المالية الأخرى المستندة إلى السوق التي يختارها المشتري ، وتتقلب قيمتها وفقًا لذلك. هذا هو السبب في أن العديد من المستثمرين الذين ينفرون من المخاطر يختارون المعاشات الثابتة. مع الأقساط الثابتة ، فإن النمو البطيء هو سعر ضمان سعر الفائدة المحدد.
فوري مقابل المعاشات الثابتة المؤجلة
يمكن أن يكون الدخل من الأقساط الثابتة إما فوريًا أو مؤجلاً.
مع الأقساط الفورية ، يقوم المشتري بدفع مبلغ مقطوع واحد لشركة التأمين. تبدأ الدفعات على الفور تقريبًا ، وتستمر عادةً لبقية حياة ذلك الشخص. غالبًا ما تكون المعاشات الفورية جذابة للمتقاعدين أو المتقاعدين قريبًا الذين يشعرون بالقلق من احتمال تجاوز مواردهم. الأقساط الفورية هي أيضًا خيار لشخص حصل على دفعة كبيرة لمرة واحدة ، مثل الميراث أو الأرباح من بيع الأعمال التجارية ، ويريد تحويلها إلى مصدر دخل.
الأقساط المؤجلة ، من ناحية أخرى ، ستبدأ دفعاتها في مرحلة ما في المستقبل يختارها المشتري. مع الأقساط المؤجلة ، يساهم المُقيِّم بمبلغ مقطوع ، أو يقدم سلسلة من المساهمات مع مرور الوقت ، أو يقدم مزيجًا من الاثنين. تستهدف هذه الأنواع من المعاشات التقاعدية الأشخاص الذين ما زالوا بعد سنوات من التقاعد ولا يحتاجون إلى الدخل على الفور.
دفعات الأقساط الثابتة
عندما يكون المستثمر جاهزًا لبدء تلقي دخل من دخله السنوي ، يقوم بإخطار شركة التأمين. يقوم الاكتواريون لدى شركة التأمين بحساب مبلغ الدفعة الدورية. يتضمن هذا الحساب عوامل مثل القيمة بالدولار للحساب ، والعمر الحالي للعميل ومتوسط العمر المتوقع ، والعائدات المستقبلية المحتملة على أصول الحساب ، وما إذا كان القصد من القسط السنوي هو توفير الدخل للزوج بعد وفاة المسبب.
بشكل عام ، كلما طال انتظار المذيع قبل أخذ دفعات الأقساط ، كان حجم الدفعات أكبر.
يختار معظم السنادين تلقي مدفوعات شهرية لبقية حياتهم وحياة زوجهم ، من خلال الأقساط المشتركة والناجية. بمجرد وفاة كليهما ، تتوقف شركة التأمين عادةً عن المدفوعات بالكامل.
لذلك ، إذا كان المُدعى يعيش لفترة طويلة ، فقد تكون القيمة التي يحصلون عليها من الأقساط أكثر مما يدفعون مقابلها. ومع ذلك ، إذا ماتوا في وقت مبكر جدًا ، فقد يجمعون أقل مما دفعوا فيه. ومع ذلك ، فإن كلا السيناريوهين يحققان نقطة البيع الرئيسية للأقساط السنوية: الدخل لبقية الحياة ، مهما كانت فترة طويلة أو قصيرة.
قد تتضمن المعاشات أيضًا أحكامًا إضافية ، مثل عدد مضمون من سنوات الدفع. من خلال هذا الخيار ، إذا مات المودع وزوجته قبل انتهاء الفترة المضمونة ، فإن شركة التأمين ستدفع الأموال المتبقية لورثة الزوجين. بشكل عام ، كلما زاد عدد الأحكام المضمنة في عقد الأقساط ، كلما كانت المدفوعات الشهرية أصغر.
المعاشات لها سلبيات: فهي أغلى من العديد من استثمارات التقاعد الأخرى ، وأي سحب تقوم به خلال السنوات الأولى قد يخضع لرسوم الاستسلام.
كيف يتم دفع الضرائب السنوية
معظم المعاشات تقدم مزايا ضريبية. تكون الاشتراكات معفاة من الضرائب إذا كانت الأقساط السنوية مؤهلة ، وأرباح الاستثمار تصبح معفاة من الضرائب حتى يبدأ المذيع في جني الدخل منها. كما هو الحال مع IRAs وحسابات التقاعد الأخرى ، يمكن لهذه الأرباح المؤجلة من الضرائب أن تنمو وتتضاعف بشكل أسرع بمرور الوقت مما لو كانت الأموال في حساب منتظم خاضع للضريبة.
بمجرد بدء الدفعات ، سيتعين على المشتكين دفع ضرائب عليهم بمعدلات ضريبة الدخل العادية - وليس معدلات أرباح رأس المال ، والتي تكون أقل عمومًا. هذا صحيح أيضا في معظم أنواع حسابات التقاعد. ومع ذلك ، قد يكون المشتكين في شريحة ضريبية منخفضة بحلول ذلك الوقت ، حيث أن الكثير من الناس في التقاعد.
عيوب للنظر
المعاشات ، سواء كانت ثابتة أو متغيرة ، لها سلبيات. تكاليفها تميل إلى أن تكون مرتفعة مقارنة بتكاليف الصناديق المشتركة وشهادات الإيداع ، على سبيل المثال. غالبًا ما يتم بيع المعاشات من خلال الوكلاء ، ويتم نقل تكلفة العمولة إلى المشتري. تأتي المعاشات أيضًا مع مصاريف سنوية كبيرة ، غالبًا ما تتجاوز 2٪. أي الدراجين خاصة سوف تزيد عادة من التكاليف.
مع العديد من المعاشات المؤجلة ، قد يتعين على المُدفع دفع رسوم الاستسلام إذا سحبوا الأموال خلال السنوات الأولى من العقد (عادة ، من ست إلى ثماني سنوات أو حتى لفترة أطول). قد تخضع التوزيعات المبكرة أيضًا لعقوبات ضريبية قبل بلوغ سن المفسر 59 عامًا. ومع ذلك ، فإن معظم المعاشات لديها أحكام تسمح بالسحب بدون عقوبة من 10 ٪ إلى 15 ٪ من الحساب لأغراض الطوارئ.
يجب على أي شخص يحتاج إلى أخذ أموال من الأقساط قبل الدفعات المنتظمة أن يبدأ قراءة العقد بعناية والنظر في استشارة مستشار مالي مطلع.