لا يمكنك وضع حساب التقاعد الفردي الخاص بك (IRA) في صندوق بينما كنت تعيش. ومع ذلك ، يمكنك تسمية شركة ائتمان كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك وإملاء كيفية التعامل مع الأصول بعد وفاتك. ينطبق هذا على جميع أنواع IRAs ، بما في ذلك IRA التقليدية و Roth و SEP و SIMPLE. إذا قمت بتأسيس صندوق ائتمان كجزء من خطة العقارات الخاصة بك وترغب في تضمين أصول الجيش الجمهوري الايرلندي ، فمن المهم مراعاة خصائص الجيش الجمهوري الايرلندي والنتائج الضريبية المرتبطة ببعض المعاملات.
الماخذ الرئيسية
- لا يمكنك وضع حساب التقاعد الفردي الخاص بك (IRA) في صندوق ائتماني أثناء إقامتك. يمكنك تحديد مستفيد موثوق به من حساب IRA الخاص بك وتحديد كيفية التعامل مع الأصول بعد وفاتك. يمكن للخطوات المتخذة فيما يتعلق بمعالجة الجيش الجمهوري الايرلندي. تؤثر بشكل كبير على كيفية فرض الضريبة على المبلغ. نادراً ما يستفيد المستفيدون من ائتمان الضرائب من المدخرات الضريبية.
ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي؟
تم إنشاء IRAs في عام 1974 بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف ، أو ERISA ، لمساعدة العمال على الادخار من أجل التقاعد من تلقاء أنفسهم. في ذلك الوقت ، لم يكن بمقدور العديد من أصحاب العمل تقديم خطط معاشات تقاعدية على النمط التقليدي ، تاركًا للموظفين مع مزايا الضمان الاجتماعي فقط بعد توقفهم عن العمل.
حققت حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد هدفين. أولاً ، قاموا بتوفير مدخرات التقاعد المؤجلة من الضرائب لأولئك الذين لم يتم تغطيتهم بموجب خطة يرعاها صاحب العمل. ثانياً ، بالنسبة لأولئك الذين تمت تغطيتهم ، وفرت IRAs مكانًا لأصول خطة التقاعد للاستمرار في النمو عندما يغير صاحب الحساب وظائفه من خلال التمرير في الجيش الجمهوري الايرلندي.
من يستطيع امتلاك الجيش الجمهوري الايرلندي؟
كما يوحي الاسم ، لا يمكن امتلاك حسابات التقاعد الفردية إلا من قبل فرد. لا يمكن الاحتفاظ بها بشكل مشترك ، ولا يمكن إجراؤها بواسطة كيان ، مثل مؤسسة ائتمانية أو شركة صغيرة. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن تقديم المساهمات إلا إذا تم استيفاء معايير معينة. على سبيل المثال ، يجب أن يكون لدى المالك دخل مكتسب خاضع للضريبة لدعم الاشتراكات. يمكن للزوج غير العامل أن يمتلك الجيش الجمهوري الايرلندي ولكن يجب أن يتلقى مساهمات من الزوج العامل ، ويجب أن يفي دخل الزوج العامل بالمعايير.
بغض النظر عن المكان الذي تنشأ فيه المساهمات ، يجب أن يظل مالك IRA ثابتًا. يُسمح فقط بتحويلات ملكية معينة لتجنب تصنيفها كتوزيع خاضع للضريبة. إذا تم نقلها إلى صندوق ائتمان ، تصبح أصول الجيش الجمهوري الايرلندي خاضعة للضريبة لأن هذا النقل يعتبر بمثابة توزيع من مصلحة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان المالك أقل من 59 عامًا في وقت التوزيع ، يتم فرض عقوبة سحب مبكر. يمكن للثقة قبول أصول الجيش الجمهوري الايرلندي للمالك المتوفى ، ومع ذلك ، وإنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة.
مزايا المستفيد الثقة
يمكن أن تكون تسمية الثقة كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي مفيدة لأن المالكين يمكنهم إملاء كيفية استخدام المستفيدين لمدخراتهم. يمكن تصميم أداة الثقة بحيث تسري الأحكام الخاصة بالميراث على مستفيدين محددين - وهو خيار مفيد إذا كان المستفيدون يختلفون اختلافًا كبيرًا في العمر ، أو إذا كان لدى بعضهم احتياجات خاصة يتعين معالجتها. يعتقد الكثير من الأشخاص أيضًا أن الثقة توفر مدخرات ضريبية للمستفيدين ، ولكن هذا نادرًا ما يحدث.
العوامل المهمة التي يجب مراعاتها هي كيفية امتلاك المستفيدين لأصول الجيش الجمهوري الايرلندي وخلال فترة زمنية محددة. طلب المشورة من مستشار الثقة على دراية جيدة في الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة. للحصول على الحد الأقصى لخيار الامتداد لتوزيع الحساب ، يجب أن تتضمن الثقة مصطلحات محددة مثل "المار" و "المستفيد المعين". إذا كانت الثقة لا تحتوي على أحكام خاصة بتوارث الجيش الجمهوري الايرلندي ، فيجب إعادة كتابتها أو تسمية الأفراد كمستفيدين بدلاً من ذلك.
عيوب المستفيد الثقة
على الرغم من أن نقل جميع الأصول إلى اسم إحدى الصناديق وتعيينها كمستفيد في حسابات التقاعد أمر شائع ، إلا أنه ليس دائمًا قرارًا جيدًا. الصناديق ، على غرار غير الأفراد الآخرين الذين يرثون أصول الجيش الجمهوري الايرلندي ، تخضع لمتطلبات الانسحاب المتسارعة ، وغالبًا ما تكون في غضون خمس سنوات من وفاة مالك IRA الأصلي. بدون المصطلحات المناسبة "المار" المشار إليها أعلاه ، فإن تمديد عمليات السحب على مدى العمر ليس خيارًا. اعتمادًا على حجم الحساب ، قد يفرض ذلك عبئًا على المستفيدين. ضار بشكل خاص هو القضاء على أحكام الميراث الزوجي عن طريق تسمية الثقة بدلا من الزوج كمستفيد.
في حين أن الصناديق يمكن أن تبسط معظم مجالات التخطيط العقاري ، إلا أنها يمكن أن تخلق المزيد من الأعمال الورقية وحتى أعباء ضريبية إضافية للمستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث. العمل عن كثب مع مخطط العقارات ، المحامي ، والمحاسب ، الذين يعرفون جميعًا عن الصناديق الائتمانية والجيش الجمهوري الايرلندي ، لتحقيق أقصى قدر من الإرث.
