تُعد IRAs طريقة رائعة للتوفير من أجل التقاعد ، ولكن ماذا يحدث إذا ساهمت في Roth IRA وكان دخلك مرتفعًا جدًا؟ أو أنك تساهم بأكثر مما هو مسموح لك في روث أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟
على الرغم من أنه سيكون من الرائع أن تضع كل أموالك في روث (فكر في النمو والسحوبات المعفاة من الضرائب) ، فإن مصلحة الضرائب تقيد المبلغ الذي يمكنك المساهمة به كل عام. يجب أن تكون مؤهلاً للمساهمة بناءً على دخلك. وإذا كنت مؤهلاً ، فهناك حدود للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به.
وبالمثل ، هناك حدود للمساهمات في IRAs التقليدية. لكن حدود الدخل لهذه IRAs لها علاقة بخصم الاشتراكات على الضرائب الخاصة بك.
الماخذ الرئيسية
- إذا كنت تساهم بأكثر من المسموح به في الجيش الجمهوري الايرلندي ، فقد قدمت مساهمة غير زائدة (الزائدة). تؤدي المساهمات غير المؤهلة إلى فرض غرامة بنسبة 6٪ كل عام حتى تزيل الفائض. لديك عدة خيارات لإصلاح الخطأ ، لكن من الأفضل تصرف بسرعة
حدود الدخل والمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي
بالنسبة لعامي 2019 و 2020 ، فإن أقصى ما يمكنك المساهمة به في Roth و IRAs التقليدية هو:
- 6000 دولار إذا كان عمرك أقل من 50 دولارًا أو 7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا فما فوق
روث الجيش الجمهوري الايرلندي لديها قيود اضافية. ما إذا كان يمكنك المساهمة بحد أقصى - أو أي شيء على الإطلاق - يعتمد على إجمالي الدخل المعدل (MAGI). فيما يلي نظرة على حدود دخل Roth IRA لعام 2020:
| روث حدود الدخل الجيش الجمهوري الايرلندي | ||
|---|---|---|
| إذا كانت حالة التسجيل الخاصة بك هي… | و AGI المعدل الخاص بك هو… | يمكنك المساهمة… |
| ايداع متزوج بصورة مشتركة او ارملة مؤهلة | أقل من 196000 دولار | حتى الحد |
| أكثر من 196000 دولار ولكن أقل من 206000 دولار | كمية مخفضة | |
| 206000 دولار أو أكثر | صفر | |
| عازب أو رب أسرة أو متزوج بصورة منفصلة ولم تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام | أقل من 124000 دولار | حتى الحد |
| أكثر من 124000 دولار ولكن أقل من 139000 دولار | كمية مخفضة | |
| أكثر من 139000 دولار | صفر | |
| تزوجت بشكل منفصل وعشت مع زوجتك في أي وقت خلال العام | أقل من 10000 دولار | كمية مخفضة |
| 10000 دولار أو أكثر | صفر |
مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الزائدة
الحد الأقصى البالغ 6000 دولار (أو 7000 دولار) هو إجمالي المبلغ الإجمالي الذي يمكنك المساهمة في جميع حساباتك الحمراء. هذا يعني أنه إذا كان لديك حساب IRA تقليدي و IRA Roth ، فإن إجمالي مساهمتك في هذين الحسابين يبلغ 6000 دولار (أو 7000 دولار).
لا يمكن أن يكون المبلغ الذي تساهم به أكثر من دخلك المكتسب لهذا العام. إذا كان دخلك المكتسب هو 4000 دولار ، فهذا هو أقصى ما يمكنك المساهمة به في الجيش الجمهوري الايرلندي.
العقوبات المفروضة على المساهمات الزائدة
عقوبة اشتراك غير مؤهل هي 6٪ من المبلغ الزائد. أنت تدفع هذه العقوبة عند تقديم ضريبة الدخل الخاصة بك باستخدام نموذج مصلحة الضرائب 5329.
كيفية حساب المساهمات الزائدة
يوفر مصلحة الضرائب صيغة محددة لحساب الأرباح (أو الخسائر) التي تعزى إلى مساهمة زائدة.
الدخل الصافي = المساهمة الزائدة × AOBACB − AOB حيث: AOB = الرصيد الافتتاحي المعدل = الرصيد الختامي المعدل
الرصيد الافتتاحي المعدل: رصيد الجيش الجمهوري الايرلندي السابق بالإضافة إلى جميع المساهمات (بما في ذلك الرصيد الزائد) وعمليات الدمج والتحويلات في الحساب منذ حدوث المساهمة.
الرصيد الختامي المعدل: القيمة الحالية للجيش الجمهوري الايرلندي ناقص جميع التوزيعات والتوحيدات والتحويلات منذ حدوث المساهمة.
مثال المساهمة الزائدة
فيما يلي مثال يوضح الخطأ وكيفية تطبيق الصيغة لحساب الأرباح:
ساهمت ماري بمبلغ 3000 دولار في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي العام الماضي. عند تقديم ضرائبها ، تدرك أنها كانت مؤهلة فقط للمساهمة بمبلغ 2000 دولار لأنها حصلت فقط على 2000 دولار من الدخل المكتسب لهذا العام. طلبت إزالة الفائض من 1000 دولار.
قبل المساهمة ، كان رصيد ماري IRA يبلغ 12000 دولار وهو الآن يساوي 18000 دولار. لم تقدم أي مساهمات أو توزيعات إضافية. الرصيد الختامي المعدل هو 18000 دولار ورصيدها الافتتاحي المعدل هو 15000 دولار (12000 دولار + 3000 دولار). تستخدم صيغة IRS لتحديد الأرباح:
= 1000 دولار × 15000 دولار 18000 دولار - 15000 دولار = 15000 دولار 1000 × 1000 دولار = 200 دولار أرباح
ستقوم ماري بإزالة 1،200 دولار (1000 فائض مساهمة زائد 200 $ أرباح تعزى إلى فائض المساهمة)
كيفية إصلاح فائض مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي
هناك عدة طرق لتصحيح مساهمة زائدة في الجيش الجمهوري الايرلندي.
- سحب الفائض من المساهمة والأرباح. بشكل عام ، يمكنك تجنب عقوبة 6 ٪ إذا سحبت المساهمة الإضافية وأي أرباح قبل الموعد النهائي الضريبي الخاص بك. يجب أن تعلن الأرباح كدخل على الضرائب الخاصة بك. أيضًا ، قد تكون مدينًا بنسبة 10٪ لضريبة السحب المبكر على الأرباح إذا كنت أصغر من 59½. قم بتقديم الإقرار الضريبي المعدل (إذا كنت قد قدمت بالفعل). يمكنك تجنب عقوبة 6٪ إذا قمت بإزالة الاشتراكات والأرباح الزائدة وقمت بتقديم عائد معدل بحلول الموعد النهائي لتمديد أكتوبر. تطبيق الفائض على مساهمة العام المقبل. لن يؤدي ذلك إلى إقرار الضريبة في المستقبل إلى إيقافك عن الضريبة البالغة 6٪ هذا العام ، ولكنك ستتوقف عن الدفع على الأقل بمجرد تطبيق الزيادة. سحب الفائض في العام المقبل. إذا لم تقم بأي من الخيارات الأخرى أولاً ، يمكنك سحب الأموال الزائدة بحلول 31 ديسمبر من العام التالي. يمكنك ترك الأرباح ، ولكن يجب عليك إزالة المساهمة الزائدة بأكملها لتجنب غرامة قدرها 6٪ للسنة التالية.
اعتبارات المساهمة الزائدة
بالإضافة إلى الصيغة ، هناك بعض النقاط الدقيقة التي يجب مراعاتها في تصحيح مساهمات IRA الزائدة.
- يجب تصحيح الفائض من نفس الجيش الجمهوري الايرلندي. يجب إزالة المساهمة الزائدة من نفس الجيش الجمهوري الايرلندي الذي تسبب في زيادة المساهمة. لذلك ، إذا كان لديك عدة IRAs ، فلن تتمكن من اختيار IRA الذي تريد "إصلاحه". المساهمة الأخيرة هي مساهمة فائضة. إذا كنت قد قدمت مساهمات متعددة في الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن آخر واحد هو المساهمة الزائدة. يمكنك توزيع الرصيد بالكامل لتصحيح الفائض. إذا كان المبلغ الزائد هو المساهمة الوحيدة التي قدمتها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي - ولم تحدث أي مساهمات أو توزيعات أو عمليات تحويل أو إعادة احتفاظ أخرى في الجيش الجمهوري الايرلندي - فيمكنك تصحيح الفائض عن طريق توزيع رصيد IRA بأكمله ببساطة بحلول الموعد النهائي المعمول به.
الخط السفلي
معظم الناس الذين يقدمون مساهمات غير مؤهلة في الجيش الجمهوري الايرلندي يفعلون ذلك عن طريق الخطأ. على سبيل المثال ، يمكنك المساهمة كثيرًا إذا:
- يمكنك كسب المزيد من المال ، وهو يدفعك إلى ما وراء نطاق أهلية الدخل ، لقد نسيت المساهمة التي قدمتها في وقت سابق من العام ، لقد ساهمت بأكثر من دخلك المكتسب للسنة
في محاولة صادقة لتمويل حسابات التقاعد الخاصة بك ، يمكنك تقديم مساهمة زائدة. تتوقع مصلحة الضرائب أن يحدث هذا وتوفر إرشادات لمساعدتك في إصلاح الخطأ.
بالطبع ، أسهل طريقة لإصلاح الخطأ هي تجنبه لتبدأ. انتبه إلى دخلك المكتسب ، وإجمالي الدخل المعدل ، وحدود المساهمة السنوية. أيضا ، تتبع أي مساهمات قمت بها بالفعل للسنة الضريبية - وتأكد من تخصيص للسنة الصحيحة أي مساهمات قمت بها بين 1 يناير و 15 أبريل.
وإذا ارتكبت خطأ ، تصرف بسرعة لإصلاحه حتى تتمكن من تحديد العقوبات التي ستدين بها.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفمقالات ذات صلة
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
حدود مساهمة Roth و IRA التقليدية لعام 2020
IRA
إعادة تمثيل مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك أو تحويل روث
IRA
401 (ك) مقابل حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي
401K
401 (ك) ومساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي: يمكنك القيام بالأمرين معا
التخطيط للتقاعد
خطة التقاعد الضريبية الإعدادية المرجعية
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
11 أخطاء لتجنب مع روث الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
روابط الشركاءالشروط ذات الصلة
الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يستخدم مصلحة الضرائب الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية معينة. المزيد The Complete Guide to Roth IRA A Roth IRA هو حساب توفير تقاعد يتيح لك سحب أموالك بدون ضريبة. تعرّف على السبب في أن Roth IRA قد يكون خيارًا أفضل من IRA التقليدي لبعض المدخرين على التقاعد. المزيد حساب التقاعد الفردي (IRA) حساب التقاعد الفردي (IRA) هو أداة استثمار يستخدمها الأفراد لكسب وتخصيص أموال لمدخرات التقاعد. مزيد من التسلل في Backdoor Roth IRA يسمح الباب الخلفي Roth IRA لدافعي الضرائب بالمساهمة في Roth IRA ، حتى لو كان دخلهم أعلى من المبلغ المعتمد من مصلحة الضرائب لهذه المساهمات. أكثر ما هي مساهمة طوعية إضافية (AVC)؟ المساهمة الطوعية الإضافية هي عبارة عن دفعة لحساب مدخرات التقاعد تتجاوز المبلغ الذي يدفعه صاحب العمل كمطابقة. ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟ يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (حساب التقاعد الفردي) للأفراد بتوجيه دخل ما قبل الضريبة نحو الاستثمارات التي يمكن أن تزيد الضرائب المؤجلة. أكثر