جدول المحتويات
- فوائد هامش الخاضع للضريبة
- فوائد هامش مستبعدة
- الخط السفلي
توفر المزايا الإضافية الشائعة للموظفين تعويضًا إجماليًا يتجاوز أجورهم المعتادة أو رواتبهم. وتقدم مجموعة واسعة من المزايا هامش من أرباب العمل. تعد أقساط التأمين الصحي ، ورعاية الأطفال ، وقسائم النقل ، ومساهمات مطابقة حسابات التقاعد من بين المزايا الإضافية الأكثر شيوعًا. للاستفادة من المزايا الإضافية لصاحب العمل بأكثر الطرق فاعلية ، من المهم أن يفهم الموظفون كيفية النظر في مزايا المزايا العامة لأغراض الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- تتمثل المزايا الإضافية في الإضافات والإضافات إلى التعويضات العادية التي تمنحها الشركات لموظفيها ، مثل التأمين على الحياة أو المساعدة الدراسية أو خصومات الموظفين. إذا تم تحويل المزايا الإضافية كنقد ، مثل مكافأة أو تعويض عن نفقات السفر أو غير ذلك ، من المحتمل أن تكون خاضعة لضريبة الدخل. المنافع التي يتم تلقيها عينيًا أو التي تعتبر الحد الأدنى من الضرائب لا تخضع عادة للضريبة.
ما هي بعض الفوائد هامش الخاضع للضريبة؟
تُعتبر أي ميزة إضافية يتم تقديمها كمكافأة لموظف من صاحب العمل بمثابة دخل خاضع للضريبة ، إلا إذا كانت تندرج ضمن قائمة محددة من المزايا المستبعدة على النحو الذي تحدده مصلحة الضرائب. يجب أن تدرج المزايا الإضافية الخاضعة للضريبة في W-2 للموظف كل عام ، وتخضع القيمة السوقية العادلة لهذه المكافأة للحجز.
تشمل المزايا الإضافية الأكثر شيوعًا التي تُعتبر جزءًا خاضعًا للضريبة من إجمالي التعويضات سداد مصاريف الأميال التي تتجاوز الحدود المنصوص عليها في إرشادات مصلحة الضرائب ، ونفقات الانتقال للموظف الذي ينتقل إلى وظيفة أقل من 50 ميلًا ، وسداد مصاريف التعليم أو الرسوم الدراسية التي لا ترتبط مباشرة بأداء الوظيفة أو تتجاوز حدود مصلحة الضرائب المذكورة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن اعتبار المكافأة التي تندرج تحت فئة مزايا ظروف العمل ، مثل الهاتف المحمول أو سيارة الشركة ، خاضعة للضريبة في حالة استخدامها خارج العمل.
ما هي الفوائد الهامشية المستبعدة من الضرائب؟
على الرغم من أن بعض المزايا الإضافية تعتبر جزءًا من الدخل الخاضع للضريبة للموظفين ، إلا أن هناك قائمة طويلة من المزايا الإضافية الشائعة المستثناة من تعويض الموظف الخاضع للضريبة. أولاً ، لا تؤخذ الفوائد الهامشية التي تندرج تحت تعريف مزايا الحد الأدنى في الاعتبار عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة. فوائد الحد الأدنى هي تلك التي تحمل الحد الأدنى من القيمة التي قد يواجهها أصحاب العمل في وقت صعب.
على سبيل المثال ، تعتبر بطاقة الهدايا الممنوحة للموظف لقضاء عطلة أو عيد ميلاد فائدة دنيا ، وكذلك المرطبات أو الوجبات الخفيفة المقدمة خلال اجتماع عمل.
عادة ، لا تعتبر وجبات الطعام ميزة إضافية خاضعة للضريبة للموظفين ، على الرغم من أنه يجب الوفاء بمؤهلات معينة. يجب على أرباب العمل الذين يشترون الغداء أو العشاء للموظفين تقديم الوجبة لأسباب تجارية ، ويجب تقديمها لصالح الموظف. هذا يعني أن الوجبة يمكن أن تكون معفاة من الضرائب للموظفين عندما يتم تقديمها خلال اجتماع مطول أو أثناء العمل الإضافي المطلوب.
تشمل المزايا الإضافية الأخرى التي لا تعتبر خاضعة للضريبة للموظفين التأمين الصحي (بحد أقصى قدره الدولار) ، والرعاية التابعة ، والتأمين على المدى الجماعي ، وخطط المزايا المؤهلة مثل مشاركة الأرباح أو خطط مكافأة الأسهم ، أو مزايا التنقل أو النقل ، وخصومات الموظفين ، وفوائد حالة العمل تستخدم فقط لأغراض تجارية.
الخط السفلي
يقدم أصحاب العمل مجموعة واسعة من المزايا الإضافية كاستراتيجية للتوظيف أو الاستبقاء ، ويمكن أن تشكل هذه المزايا جزءًا كبيرًا من إجمالي تعويض الموظف. لمقارنة حزم المزايا بين أصحاب العمل تمامًا ، من المهم أن نفهم كيف يتم فرض ضرائب على المزايا الإضافية الشائعة.
