جدول المحتويات
- ما هو حساب التوفير الصحي؟
- كيف يعمل HSA
- التأهل للحصول على HSA
- المزايا الضريبية ل HSA
- السحب المسموح به بموجب HSA
- قواعد مساهمة HSA
- HSA مقابل حساب التوفير المرن
ما هو حساب التوفير الصحي؟
حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب معفي من الضرائب تم إنشاؤه للأفراد الذين يتم تغطيتهم بموجب خطط صحية عالية الخصم (HDHPs) لتوفير النفقات الطبية التي لا تغطيها HDHPs. يتم تقديم المساهمات في الحساب من قبل الفرد أو صاحب العمل وتقتصر على الحد الأقصى للمبلغ كل عام. يتم استثمار المساهمات بمرور الوقت ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة ، والتي تشمل معظم الرعاية الطبية مثل طب الأسنان والرؤية والأدوية التي لا تحتاج إلى وصفة طبية.
كيف يعمل HSA
يعد حساب التوفير الصحي أحد الطرق التي يمكن للفرد من خلالها تخفيض التكاليف إذا كان يواجه خصومات عالية. المقترض هو جزء مطالبة التأمين الذي يدفعه المؤمن له. من أجل فتح والمساهمة في HSA لأنفسهم أو لعائلتهم ، يحتاج الفرد إلى أن يكون لديه خطة HSA عالية الصحة قابلة للخصم (HDHP). HDHP عبارة عن خطة تأمين تتمتع بخصم سنوي أعلى من الخطط الصحية المعتادة.
مطلوب HDHPs المؤهلة HSA أن يكون الحد الأقصى السنوي من جيب ما لا يزيد عن 6،750 دولار للتغطية الفردية و 15800 دولار للتغطية الأسرية في عام 2019. (هذا الرقم يرتفع إلى 6،900 دولار / 13،800 دولار للعزاب / الأسر في عام 2020.) الحد الأدنى للخصومات 1،350 دولار (1400 دولار في عام 2020) للعزاب و 2700 دولار للعائلات (2800 دولار في 2020).
عندما يدفع الفرد الجزء من المطالبة التي يتحملها ، فإن شركة التأمين ستغطي الجزء المتبقي ، على النحو المحدد في العقد. على سبيل المثال ، بموجب HDHP ، يتعين على الفرد الذي يُخصم مبلغ 1500 دولار ويقدم مطالبة طبية بمبلغ 3500 دولار أن يدفع 1500 دولار لأن شركة التأمين مسؤولة فقط عن الزيادة ، التي تبلغ 2000 دولار. لتكملة الأموال التي يتعين على المؤمن عليها سدادها ، يمكنك استخدام حساب التوفير الصحي (HSA).
الماخذ الرئيسية
- "حساب التوفير الصحي" (HSA) هو حساب معفي من الضرائب لمساعدة الأشخاص على الادخار لتغطية النفقات الطبية التي لا تغطيها الخطط الصحية عالية الخصم. ويمكن أن يمول الموظف وصاحب العمل HSA ، المملوكة للموظف. يتم استثمار المساهمات بمرور الوقت ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة.
التأهل للحصول على HSA
قد يكون الفرد الذي لديه HDHP مؤهلاً للحصول على حساب التوفير الصحي. عادةً ما يتم إقران HSA بـ HDHP مؤهل ويتم تقديمه بواسطة شركة تأمين صحي. يمكن أيضًا فتح حساب HSA في عدد من المؤسسات المالية. للتأهل للحصول على HSA ، يجب أن يكون دافع الضرائب مؤهلاً ، وفقًا للمعايير التي حددتها خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). الفرد المؤهل هو الشخص الذي لديه HDHP مؤهل ، وليس لديه تغطية صحية أخرى ، وغير مسجل في الرعاية الطبية ، ولا يعتمد على الإقرار الضريبي لشخص آخر.
يمكن لأي فرد مؤهل المساهمة في HSA نقدًا فقط. يمكن تمويل HSA المملوكة للموظف من قبل الموظف وصاحب العمل. يمكن لأي شخص آخر ، مثل أحد أفراد الأسرة ، المساهمة في HSA للشخص المؤهل. الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص أو العاطلين عن العمل قد يساهمون أيضًا في HSA ، شريطة أن يستوفوا مؤهلات امتلاك حساب التوفير الصحي في المقام الأول.
بالنسبة لعام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة بـ HSA 3500 دولار للتغطية الذاتية. في عام 2020 سترتفع 50 دولارًا إلى 3550 دولارًا. يمكن للأفراد الذين لديهم أسر المساهمة بمبلغ يصل إلى 7000 دولار ، ويرتفعون إلى 7100 دولار في عام 2020. يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 55 عامًا أو أكبر بحلول نهاية السنة الضريبية المساهمة بمبلغ 1000 دولار إضافي لـ HSAs. يتم تضمين المساهمات التي قدمها صاحب العمل إلى HSA في الحد. على سبيل المثال ، يمكن للفرد الذي يختار الحد الأقصى للمساهمة لعام 2019 والبالغ 3500 دولار المساهمة بمبلغ 2000 دولار فقط إذا كان صاحب العمل يساهم بمبلغ 1500 دولار.
حدود مساهمة HSA لعام 2019 هي 3500 دولار للحساب الذاتي فقط و 7000 دولار للحساب العائلي.
المزايا الضريبية ل HSA
HSAs لديها عدد من المزايا (وكذلك العيوب). تعد HSA أكثر فائدة لأصحاب الحسابات لأن الأموال تساهم في الحساب باستخدام إيرادات ما قبل الضريبة. جزء من الدخل قبل الضريبة الذي يستخدم لتمويل HSA يخفض إجمالي الدخل الخاضع للضريبة دافعي الضرائب ، وترجمتها إلى التزام ضريبي أقل للفرد.
بالإضافة إلى ذلك ، تكون المساهمات المقدمة لـ HSA معفاة من الضرائب بنسبة 100٪ ، وأي فائدة مكتسبة في الحساب معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، فإن الاشتراكات الزائدة المقدمة إلى HSA تفرض ضريبة 6 ٪ ولا يتم خصمها من الضرائب. بصرف النظر عن بعض التغييرات الإدارية ، لم يؤثر قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل لعام 2017 بشكل مباشر على HSAs.
العيب الرئيسي الأكثر وضوحًا: يجب أن تكون مرشحًا جيدًا للحصول على HDHP. الأشخاص الأصحاء ذوو النفقات الطبية المحدودة والذين سيستفيدون من دفع أقساط أقل والأسر الأثرياء الذين سيستفيدون من المزايا الضريبية ويمكنهم تحمل مخاطر الخصومات الأعلى هم مجموعتان تتناسبان مع هذه المعايير بشكل جيد.
السحب المسموح به بموجب HSA
طالما يتم استخدام السحوبات من حساب التوفير الصحي لدفع النفقات الطبية المؤهلة التي لا تغطيها HDHP ، فلن يتم فرض ضريبة على المبلغ المسحوب.
- تشمل النفقات الطبية المؤهلة الخصومات ، وخدمات طب الأسنان ، ورعاية الرؤية ، والعقاقير الطبية ، والمدفوعات المشتركة ، والعلاجات النفسية ، وغيرها من النفقات الطبية المؤهلة التي لا تغطيها خطة التأمين الصحي. لا تغطي أقساط التأمين عادةً المصاريف الطبية المؤهلة ما لم تكن الأقساط لتغطية الرعاية الطبية أو غيرها من تغطية الرعاية الصحية إذا كانت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر ، للتأمين على الرعاية الصحية أثناء البطالة وتلقي تعويضات البطالة وتأمين الرعاية الطويلة الأجل.
إذا تم إجراء أي توزيعات من HSA لأسباب غير دفع المصاريف الطبية ، فسيخضع المبلغ المسحوب إلى كل من ضريبة الدخل وعقوبة ضريبة بنسبة 20 ٪ إضافية. الأفراد الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر لن يكونوا قادرين على المساهمة في HSA ولكن يمكنهم سحب أي أموال متراكمة في الحساب لأي مصاريف دون تكبد غرامة قدرها 20٪. ومع ذلك ، ستظل ضريبة الدخل تنطبق على أي استخدام غير طبي.
قواعد مساهمة HSA
لا يتعين استخدام أو سحب المساهمات المقدمة إلى HSA خلال السنة الضريبية. يمكن تحويل أي مساهمات غير مستخدمة إلى السنة التالية. أيضا ، HSA المحمولة ، وهذا يعني أنه إذا غيّر الموظف وظائفه ، فسيظل بإمكانه الاحتفاظ بـ HSA. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن نقل خطة HSA إلى الزوج الباقي على قيد الحياة معفاة من الضرائب عند وفاة صاحب الحساب. على الجانب السلبي ، تأتي HSAs مع قواعد انسحاب محددة وعبء حفظ السجلات التي قد يكون من الصعب الحفاظ عليها.
HSA مقابل حساب التوفير المرن
غالبًا ما تتم مقارنة حساب التوفير الصحي مع حساب التوفير المرن (FSA). بينما يمكن استخدام كلا الحسابين لتغطية المصاريف الطبية ، توجد بعض الاختلافات الرئيسية بينهما. على سبيل المثال ، يتم مصادرة الأموال غير المستخدمة في هيئة الرقابة المالية خلال سنة ضريبية معينة بمجرد انتهاء السنة. أيضًا ، بينما يمكن تغيير مبلغ المساهمة المنتخب للعام بواسطة موظف مع HSA في أي وقت خلال العام ، يتم تحديد مبلغ المساهمة المنتخب لل FSA ويمكن تغييره فقط في بداية السنة الضريبية التالية.
لا ينبغي الخلط بين حسابات التوفير الصحي وحسابات الإنفاق الصحي ، والتي يستخدمها أرباب العمل في كندا لتوفير مزايا الصحة والأسنان لموظفيهم المقيمين في كندا.
