جدول المحتويات
- # 1. المبالغة في تقدير التبرعات
- # 2. أخطاء الرياضيات
- # 3. فشل في التوقيع على العودة
- # 4. دخل أقل من التقارير
- # 5. المبالغة في نفقات وزارة الداخلية
- # 6. عتبات الدخل
- من هو الأكثر عرضة للمراجعة؟
- الحصول على المراجعة
- الخط السفلي
إذا كان السجل هو أي مؤشر ، فسيتم تدقيق أقل من 1٪ من الأمريكيين من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في العام المقبل ، ومن بين هذه الكمية الصغيرة ، تكون بعض عمليات التدقيق عشوائية تمامًا. ولكن يتم تشغيل العديد من الإجراءات التي اتخذها دافعو الضرائب أنفسهم.
فيما يلي قائمة بالأعلام الحمراء التي يمكن أن تتسبب في استهداف ضريبة الدخل من قِبل مصلحة الضرائب للمراجعة. انتبه بشكل خاص ، لأن معرفة ماهية هذه المشغلات يمكن أن يوفر لك الكثير من المتاعب والقلق.
الماخذ الرئيسية
- إن المبالغة في تقدير نفقات المكاتب المنزلية والبضائع المتبرع بها هي إشارات حمراء للمراجعين. يمكن أن تؤدي أخطاء الحساب البسيطة والفشل في التوقيع على إقرارك الضريبي أيضًا إلى إجراء عمليات التدقيق. تزداد احتمالية مراجعة الحسابات مع زيادة الدخل المكون من ستة أرقام ، ولكن عدم الإبلاغ عن أرباحك يُنصح به أصحاب الأعمال الصغيرة والمشاركون في شراكة محدودة هم أكثر عرضة للتدقيق.
# 1. المبالغة في تقدير المبالغ المتبرع بها
يشجع مصلحة الضرائب الأفراد على التبرع بأشياء مثل الملابس والمواد الغذائية وحتى السيارات المستعملة للجمعيات الخيرية. يفعل ذلك من خلال تقديم خصم في مقابل تبرع. المشكلة هي أن الأمر متروك لدافعي الضرائب لتحديد قيمة البضائع المتبرع بها.
كقاعدة عامة ، يحب مصلحة الضرائب أن يرى الأفراد يقدرون الأشياء التي يتبرعون بها في أي مكان بين 1 ٪ و 30 ٪ من سعر الشراء الأصلي (ما لم تكن هناك ظروف خاصة). لسوء الحظ ، لا يوجد كثير من دافعي الضرائب ، إن لم يكن معظمهم ، " ر مدرك لهذا أو اختر ببساطة تجاهل هذه الحقيقة.
هناك العديد من النصائح الأخرى التي يمكن لدافعي الضرائب استخدامها للتأكد من أنهم يقيمون السلع المتبرع بها بسعر "عادل". النظر في وجود المثمن كتابة رسالة ، وتسمية في رأيه أو لها رأي يستحق هذا البند. في الواقع ، بالنسبة للعناصر الفردية التي تبلغ قيمتها 5000 دولار أو أكثر ، يجب إجراء تقييم.
معيار آخر يستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية والذي يمكن أن يكون مفيدًا هو اختبار البائع الذي يرغب في الشراء. وهذا يعني أن دافعي الضرائب يجب أن يقدّروا بضائعهم عند نقطة أو سعر يكون البائع الراغب فيه (الذي لا يخضع للإكراه) قادراً على بيع ممتلكاته إلى مشترٍ راغب (لا يتحمل أيضًا أي ضرر من شراء السلعة). سيؤدي استخدام هذا المعيار إلى إبعادك عن المشاكل ومنعك من وضع قيمة زائدة على العناصر المتبرع بها للجمعيات الخيرية.
# 2. أخطاء الرياضيات
في حين أن هذا قد يبدو بسيطًا ، إلا أنه يتم اختيار العديد من العائدات للمراجعة بسبب الأخطاء الرياضية الأساسية! لذلك عند ملء الإقرار الضريبي (أو التحقق من ذلك بعد إتمام المحاسب الخاص بك النموذج) ، تأكد من أن الأعمدة تتراكم. تأكد أيضًا من احتساب القيمة الإجمالية بالدولار لأرباح و / أو خسائر رأس المال بشكل صحيح. يمكن حتى خطأ صغير تعيين رنين أجراس الإنذار IRS.
# 3. فشل في التوقيع على العودة
وهناك عدد كبير من المستغرب ننسى ببساطة التوقيع على الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. لا تكن جزءًا من هذه المجموعة. عدم توقيع عودة سيضمن تقريبا فحص إضافي. سوف يتساءل مصلحة الضرائب عما قد تنسى تضمينه في المقابل.
# 4. دخل أقل من التقارير
إذا كان من المغري استبعاد الدخل من الإقرار الضريبي الخاص بك ، فمن الأهمية بمكان أن تبلغ عن جميع الأموال التي تلقيتها على مدار العام من العمل و / أو من بيع أحد الأصول (مثل المنزل) إلى مصلحة الضرائب. إذا فشلت في الإبلاغ عن الدخل وحصلت على القبض عليك ، فسوف تضطر لدفع ضرائب مستحقة بالإضافة إلى العقوبات والفوائد.
كيف يمكن لـ IRS معرفة ما إذا كنت قد أبلغت عن كل شيء؟ في بعض الحالات ، لا يمكن. بعد كل شيء ، النظام ليس مثاليا. ومع ذلك ، هناك طريقة شائعة يتم اكتشاف بعض الأفراد فيها وهي قبولهم نقدًا مقابل خدمة قاموا بها. إذا تم تدقيق حسابات العميل أو الفرد الذي دفع هذا الفرد ، فسيشاهد مصلحة الضرائب صرف نقدي كبير من حسابه البنكي. سيتبع وكيل مصلحة الضرائب بعد ذلك العميل المتوقع ويسأل الفرد عن الغرض من هذا المخطط النقدي. حتما ، يقود الطريق مباشرة إلى الشخص الذي فشل في الإبلاغ عن هذا المال كدخل.
باختصار ، من الأفضل أن تكون آمنًا من آسف. تأكد من الإبلاغ عن كل دخلك.
# 5. المبالغة في وزارة الداخلية الخصومات
كن حذرا مع خصومات المكاتب المنزلية. إن خلع مبلغ مفرط أو غير مبرر (مثل كل الإيجار الشهري) يمكن أن يرفع الأعلام الحمراء. كن متواضعا في تحديد مقدار المساحة التي تستخدمها للعمل ، والنفقات المرتبطة بها.
يمكن أن تؤدي الخصومات الكبيرة جدًا التي تتناسب مع دخلك إلى إثارة غضب مصلحة الضرائب أيضًا. على سبيل المثال ، إذا كنت قد ربحت 50000 دولار كمحاسب (تعمل خارج منزلك) ، فإن الاستقطاعات المتعلقة بالمكتب المنزلي والتي يبلغ مجموعها 30،000 دولار ستجمع أكثر من بضع حواجب. محاولة شطب قيمة غرفة نوم جديدة كمعدات مكتبية قد تسترعي الانتباه غير المرغوب فيه أيضًا.
باختصار ، اقتطع فقط العناصر التي تم استخدامها بالفعل في أعمالك.
# 6. عتبات الدخل
لا يوجد شيء يمكن لدافعي الضرائب الفردي القيام به حيال هذا الأمر ، ولكن إذا ربحت أكثر من 100000 دولار كل عام ، فإن احتمالات أن تتم مراجعتك تزداد بشكل كبير. في الواقع ، وضع بعض المحاسبين احتمالات التدقيق في واحدة من 72 ، مقارنة مع واحدة من 154 فرصة للأشخاص ذوي الدخول المنخفضة. إذا كان الأمر مغريا ، فلا تحاول أية خطوات مشكوك فيها فقط للحصول على دخلك من خمسة أرقام.
من هو الأكثر عرضة للمراجعة؟
تميل بعض المواقف إلى جذب انتباه مصلحة الضرائب أكثر من غيرها.
الشراكة / الثقة / مخاطر مأوى الضرائب
ملكية الأعمال الصغيرة
يعد أصحاب الأعمال الصغيرة هدفًا سهلاً - خاصةً أصحاب الأعمال النقدية. تعد الحانات والمطاعم وغسيل السيارات وصالونات تصفيف الشعر أهدافًا كبيرة بشكل استثنائي ، ليس فقط لأنها تتعامل بأموال كثيرة ، ولكن أيضًا بسبب وجود الكثير من الإغراءات لنقص الدخل والنصائح المكتسبة.
بالمناسبة ، قد تجذب الإجراءات الأخرى الشائعة في ملكية الأعمال مصلحة الضرائب غير المرغوب فيها أيضًا ، بما في ذلك وضع أفراد الأسرة على كشوف المرتبات والنفقات المبالغة في تقديرها.
باختصار ، يجب أن يعلم أصحاب الأعمال أنهم لا يستطيعون "دفع الظرف". إذا كانوا يرغبون في البقاء في العمل وتجنب التدقيق في التدقيق ، فمن الأفضل أن تبقى على التوالي والضيقة.
فلماذا يبدو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتخذ إجراءات صارمة ضد الأفراد وأصحاب الأعمال الصغيرة في هذه الأيام؟ انه سهل. وفقًا لتقرير مصلحة الضرائب في سبتمبر 2019 ، توجد فجوة سنوية تبلغ 381 مليار دولار بين ما يدفعه الأمريكيون في الضرائب مقابل ما يدينون به ، وهذا يعادل حوالي 2080 دولارًا لكل أسرة. يعرف الكونغرس هذا أيضًا ، ونظراً للعجز الذي تصادفه حكومة الولايات المتحدة على مدار العشرين عامًا الماضية ، فهناك ضغوط هائلة على المشرعين ومصلحة الضرائب الأمريكية لجمع الضرائب المستحقة.
توجد عدة مستويات من عمليات التدقيق ، من مراجعة المراسلات (الأكثر أساسية) إلى المراجعة الميدانية (الأكثر شمولاً).
الحصول على المراجعة
ما الذي يجب عليك فعله إذا تم تدقيقك؟ كن صريحًا مع المدقق والرد على جميع الاستفسارات في أسرع وقت ممكن. لا تخف من عرض جميع الوثائق الخاصة بك. إذا كان ذلك ممكنًا ، يكون لديك محاسب مؤهل و / أو محامي ضرائب يمثلك.
الخط السفلي
سيواصل مصلحة الضرائب استخدام عمليات التدقيق كأداة لزيادة المجموعات ، ولكن هذا لا يعني أنه يجب أن تكون من بين المحظوظين القلائل الذين سيتم اختيارهم. مفتاح تجنب التدقيق هو أن نكون دقيقين وصادقين ومتواضعين. تأكد من احتساب مبالغك مع أي دخل تم الإبلاغ عنه ، مكتسب أو غير مكتسب - تذكر أنه يتم تقديم نسخة من أرباحك إلى مصلحة الضرائب ، كما تقول النماذج. وتأكد من توثيق الخصومات والتبرعات الخاصة بك كما لو كان شخص ما سوف يدقق فيها. لأن شخص ما قد فقط.
