ما هي معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS)؟
معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS) هي مجموعة من المعايير الطوعية المستخدمة من قبل مديري الاستثمار في جميع أنحاء العالم لضمان الإفصاح التام والتمثيل العادل لأداء الاستثمار. الهدف من المعايير هو تمكين المستثمرين من مقارنة أداء إحدى الشركات بأداء شركة أخرى.
تم وضع معايير أداء الاستثمار العالمي من قبل معهد CFA ، وهي جمعية عالمية للمتخصصين في إدارة الاستثمار ، وتحكمها اللجنة التنفيذية GIPS.
تهدف معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS) إلى تمكين المستثمرين من مقارنة شركات الاستثمار في جميع أنحاء العالم.
كيف تعمل معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS)
معايير أداء الاستثمار العالمي هي "مجموعة من المبادئ الأخلاقية الموحدة على مستوى الصناعة التي توجه شركات الاستثمار حول كيفية حساب وتقديم نتائج الاستثمار للعملاء المحتملين" ، وفقًا لمعهد CFA. لأن المعايير طوعية ، يمكن لشركات الاستثمار اختيار الامتثال لها أم لا. ومع ذلك ، نظرًا لاستخدام المعايير على نطاق واسع في جميع أنحاء العالم ، فإن الالتزام بها يسهل على شركات الاستثمار القيام بأعمال تجارية في بلدان متعددة ، مما يوفر لها وقت الحاجة إلى تطبيق مقاييس حساب أداء مختلفة لعروض الاستثمار ، اعتمادًا على اللغة.
معهد CFA يقول المعايير:
- "تمكين المستثمرين من مقارنة سجل شركة ما مباشرة بسجل شركة أخرى." تضمين العرض التقديمي المركب ، وتحسين الشفافية من خلال القضاء على تحيزات البقاء على قيد الحياة ، والتشويه وإغفال البيانات التاريخية. "تتطور لمعالجة القضايا التي تنشأ في صناعة استثمار ديناميكية." على الشركات استثمار وقت وموارد كبيرة في آليات السيطرة على المخاطر الداخلية ووضع معايير الأداء - وهي علامات النجاح الموثوق بها على المدى الطويل. (للمطالبة بالامتثال ، يجب أن تثبت شركة الاستثمار الالتزام بالقواعد الشاملة التي تحكم بيانات الإدخال ، ومنهجية الحساب ، والبناء المركب ، والإفصاحات ، والعرض التقديمي والإبلاغ).
غالباً ما تشير شركات إدارة الاستثمار إلى أنها "متوافقة مع GIPS". يمكن أن يوفر ذلك مصداقية إضافية للشركات ، خاصة تلك التي تتعامل خارج الأسواق الأكثر نضجًا في أمريكا الشمالية وأوروبا.
الماخذ الرئيسية
- معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS) هي مجموعة من الإرشادات الطوعية التي تستخدمها شركات إدارة الاستثمار في جميع أنحاء العالم. الهدف من GIPS هو تشجيع الإفصاح الكامل والتمثيل العادل لأداء الاستثمار. من المقرر إصدار نسخة منقحة من GIPS في عام 2020.
تاريخ معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS)
رائد معايير أداء الاستثمار العالمي هو جمعية إدارة الاستثمار ومعايير عرض الأداء البحثي (AIMR-PPS). تم إنشاؤه في عام 1987 ، وكان هذا مجموعة من المبادئ التوجيهية للأداء الطوعي لشركات إدارة الاستثمار في الولايات المتحدة وكندا.
استجابة للحاجة إلى مجموعة من المبادئ التوجيهية الدولية ، تم تقديم معايير أداء الاستثمار العالمي لأول مرة في عام 1999. وفي عام 2005 ، تمت إعادة تسمية معهد المحللين الماليين المعتمدين (CFA) ، حيث تم تغيير اسم جمعية إدارة الاستثمار والأبحاث ، إلى مجموعة منقحة من المبادئ التوجيهية لإنشاء معيار عالمي واحد لأداء الاستثمار واستبدال معايير الأداء السابقة الخاصة بكل بلد.
تم إصدار أحدث إصدار من معايير أداء الاستثمار العالمي في 30 يونيو 2019 ودخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2020.
وفقًا لمعهد المحللين الماليين المعتمدين (CFA) ، تُستخدم معايير أداء الاستثمار العالمي حاليًا في "أكثر من 40 سوقًا على مستوى العالم" و "84 من أكبر 100 شركة لإدارة الأصول في جميع أنحاء العالم تطالب بالامتثال لمعايير GIPS لجميع أعمالها أو جزء منها. تمثل أفضل 100 شركة متوافقة مع GIPS أكثر من 50 تريليون دولار أمريكي من الأصول الخاضعة للإدارة ".
