ما هو نقل الأموال التسعير - FTP؟
يُعد تسعير تحويل الأموال (FTP) نظامًا يستخدم لتقدير كيفية إضافة التمويل إلى الربحية الإجمالية للشركة. يعتبر FTP أكثر استخداماته أهمية في القطاع المصرفي حيث تستخدم المؤسسات المالية FTP كوسيلة لتحليل نقاط القوة والفشل للشركة داخل المؤسسة. قد يساعد تسعير تحويل الأموال أيضًا في تحديد ربحية خطوط الإنتاج المختلفة التي يقدمها البنك ، وأداء منافذ الفروع ، والحكم على فعالية العمليات.
لاحظ أن FTP يختلف عن "تسعير التحويل" ، وهي ممارسة محاسبية تمثل الأسعار الضمنية التي يفرضها قسم ما في شركة على قسم آخر مقابل السلع والخدمات.
- FTP هي طريقة تستخدم لقياس كيفية مساهمة التمويل في الربحية الإجمالية لشركة. لم يدمج معظم المنظمين العالميين تحليل FTP في التقارير التنظيمية المصرفية الشاملة. يظل بروتوكول نقل الملفات (FTP) متريًا مهمًا للتحليل الداخلي مع وجود العديد من الإرشادات التنظيمية المقدمة لأفضل ممارسات الصناعة. توفر الطرق أحادية المعدل والمتعددة الأسعار نظامين أساسيين لتحليل FTP الداخلي.
طرق بروتوكول نقل الملفات
يعتبر بروتوكول نقل الملفات مقياسًا مهمًا للإبلاغ يستخدم في تحليل الإدارة المصرفية وإعداد التقارير. يتطلب تجميع المعلومات عبر الأصول والخصوم. بشكل عام ، يتم تحليله أيضًا بالاقتران مع إدارة الأصول / الخصوم. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تقييمه إلى جانب مقاييس أخرى ، مثل صافي الدخل أو هامش الفائدة الصافي.
هناك مجموعة متنوعة من المنهجيات لبروتوكول نقل الملفات المستخدمة في الصناعة المصرفية. من بين أكثر الطرق الأساسية ، وفقًا لشركة Deloitte ، معدل واحد ومتعدد الأسعار. يوفر السعر الفردي رؤية شاملة للأصول مقابل المطلوبات حسب الاستحقاق. باستخدام طريقة السعر الفردي ، يتم تعيين معدل نقل واحد لجميع الأصول والخصوم بغض النظر عن طبيعة المنتج.
تقوم الطريقة متعددة الأسعار بتقسيم الأصول والخصوم إلى مجموعات إضافية بناءً على الخصائص المحددة. من خلال الأسلوب متعدد الأسعار ، تمتلك الإدارة رؤية أكثر تفصيلاً للمخاطر. وغالبًا ما تكون منهجية الأسعار المتعددة هي المنتجات المنفصلة والنضج. في هذه الاختراقات ، قد تتضمن بعض التفاصيل الأكثر تفصيلاً في الاعتبار انتشار سيولة التمويل وانتشار السيولة الطارئة وانتشار الائتمان وانتشار الخيارات وانتشار الأساس.
رسم أسعار تحويل الأموال
يعد تخطيط FTP جزءًا من جميع المنهجيات مع مخططات تمثل البيانات المجمعة عبر الأصول والخصوم. بشكل عام ، يرسم الارتباط بين العائد إلى الاستحقاق والوقت اللازم للنضج. يمكن تخصيص الرسوم البيانية على أساس المنهجية ومتطلبات التقرير. داخلياً ، سيكون للمؤسسات المالية واجهة تتضمن جميع مقاييس FTP عالية المستوى التي تتبعها.
مثال في العالم الحقيقي
تستخدم العديد من البنوك تخطيط FTP لتحليل التمويل حسب الموقع. في هذا المثال ، ستستخدم إدارة البنك بروتوكول نقل الملفات لتحديد ربحية الأموال في الأقسام الفردية. يأخذ هذا التحليل في الاعتبار الودائع التي يجلبها كل فرع ، والمبلغ المقدم كقروض ، وكذلك عدد العملاء الذين يقدمهم الموقع. إذا كانت ذراع معينة تعمل بشكل مستمر على أداء خطوط أساس ثابتة أو أبلغت عن حدوث انخفاضات كبيرة ، فقد يؤدي ذلك إلى قرار إغلاق الفرع. إذا تم إغلاق الفرع ، فسيتم نقل الحسابات والموارد إلى موقع آخر قريب.
منذ الأزمة المالية لعام 2008 ، ركز قانون إصلاح دود-فرانك للحكومة بشكل أساسي على زيادة المستوى المنظم لرأس المال السائل للمساعدة في تقليل المخاطر في أكبر البنوك. اكتسب تحليل تسعير تحويل الأموال مزيدًا من الاهتمام من جانب مديري البنوك أيضًا ، ولكن تم تقديم التوجيهات بشكل غير رسمي أكثر من تكليفه.
وفقًا لمؤسسة موديز ، اعتبارًا من عام 2019 ، فإن بعض السوابق التنظيمية الرائدة في مجال أفضل ممارسات تسعير تحويل الأموال تشمل تلك التي تم إنشاؤها بواسطة خطاب الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي SR16-3.
