ما هو النموذج 1099-R؟
Form 1099-R هو نموذج ضريبي من مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) للإبلاغ عن التوزيعات من المعاشات السنوية ، وخطط تقاسم الأرباح ، وخطط التقاعد ، و IRAs ، وعقود التأمين ، أو المعاشات التقاعدية.
إنه أحد النماذج في سلسلة 1099 المعروفة باسم إرجاع المعلومات. تُستخدم هذه النماذج للإبلاغ عن أنواع الدخل المختلفة التي قد يتلقاها الشخص ، بخلاف المرتبات ، مثل دخل المقاول المستقل ، والفوائد وأرباح الأسهم ، والمدفوعات الحكومية ، وغيرها الكثير.
وهو متاح للتنزيل على موقع مصلحة الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- يستخدم النموذج 1099-R للإبلاغ عن التوزيعات من المعاشات ، وخطط المشاركة في الأرباح ، وخطط التقاعد ، و IRAs ، وعقود التأمين ، أو المعاشات التقاعدية. أي شخص يقوم بتوزيع أكثر من 10 دولارات يتطلب نموذج 1099-R. يتم توفير النموذج من قبل مصدر الخطة.
فهم النموذج 1099-R
وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، فإن الفرد الذي يصنع أيًا من التوزيعات التالية بأكثر من 10 دولارات يتطلب نموذج 1099-R:
- خطط المشاركة في الربح أو التقاعدحساب التقاعد الفردي (IRA) والمعاشات التقاعدية وعقود التأمين أو خطط منافع دخل الناجينمدفوعات العجز الدائم والكلي بموجب عقود التأمين على الحياة
من ناحية أخرى ، يجب على الشخص الذي يتلقى 1099-R عن طريق الخطأ الاتصال فورًا بخادم الخطة لتصحيح الوضع وتجنب تقديم إقرار ضريبي غير صحيح.
يجب على أي شخص يحصل على 1099-R تضمين المبلغ الموضح في إعادته من ضريبة الدخل ودفع الضرائب وفقًا لذلك.
كيفية ملف نموذج 1099-R
كما هو الحال مع نماذج مصلحة الضرائب الأخرى ، يجب أن يشتمل نموذج 1099-R أيضًا على اسم الدافع وعنوانه ورقم هاتفه ورقم تعريف دافع الضرائب. يجب أن يكون له أيضًا اسم المستلم وعنوانه ورقم تعريف دافع الضرائب.
بعض العناصر الأخرى المدرجة في النموذج هي التوزيع الإجمالي المدفوع خلال السنة الضريبية ، ومبلغ التوزيع الخاضع للضريبة ، وضريبة الدخل الفيدرالية المحتجزة في المصدر ، وأية مساهمات مقدمة إلى الاستثمار ، أو الأقساط المدفوعة ورمز يمثل نوع التوزيعات التي تتم لصاحب الخطة ، ويتم تقديم النموذج من قبل جهة الإصدار.
