جدول المحتويات
- ما هو النموذج 1098 - بيان مصلحة الرهن العقاري؟
- من يمكنه تقديم نموذج 1098 - بيان فوائد الرهن العقاري؟
- نموذج 1098 - بيان مصلحة الرهن العقاري والضرائب
- كيفية تقديم نموذج 1098 - بيان مصلحة الرهن العقاري
- أنواع أخرى من النموذج 1098
ما هو النموذج 1098 - بيان مصلحة الرهن العقاري؟
إن النموذج 1098 هو نموذج مقدم إلى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) يفصل مقدار الفائدة والمصروفات ذات الصلة المدفوعة على الرهن خلال السنة الضريبية. يمكن استخدام هذه المصاريف كخصومات على نموذج ضريبة الدخل في الولايات المتحدة ، الجدول أ ، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة والمبلغ الإجمالي المستحق لـ مصلحة الضرائب.
يستخدم النموذج 1098 للإبلاغ عن مدفوعات الفائدة التي دفعها فرد أو مالك وحيد إلى الحكومة لأغراض الضرائب. يتم إصدار النموذج من قبل المقرض أو كيان آخر يتلقى الفائدة للمقترض الذي يمكنه استخدام المعلومات لخصم الفائدة المدفوعة من دخله الخاضع للضريبة.
الماخذ الرئيسية
- نموذج 1098 - يتم استخدام بيان الفائدة على الرهن العقاري للإبلاغ عن مدفوعات الفائدة التي يقوم بها فرد أو مالك وحيد للحكومة لأغراض ضريبية. إن حاملي الرهن العقاري الذين دفعوا ما لا يقل عن 600 دولار من مدفوعات الفائدة مؤهلين للحصول على خصم الضرائب. النموذج 1098 هو واحد من أربعة أشكال مع الرقم 1098 على ذلك.
من يمكنه تقديم نموذج 1098 - بيان فوائد الرهن العقاري؟
الرهن العقاري هو قرض يتم الحصول عليه لشراء وتأمين العقارات ، وعادة ما يكون المنزل. عادة ما يتم تكليف المقترض بتسديد مدفوعات شهرية للمقرض ؛ المدفوعات الشهرية تشمل عادة الرئيسي والفائدة على القرض. يتم الإبلاغ عن إجمالي مدفوعات الفائدة على الرهن العقاري كل عام على نموذج يسمى النموذج 1098 - بيان فوائد الرهن العقاري.
يطلب من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تقديم مقرض الرهن العقاري لتقديم هذا النموذج للمقترضين إذا كانت الممتلكات التي تؤمن الرهن العقاري ملكية حقيقية ، أي أرض وأي شيء مبني على الأرض أو نمت عليها أو تعلق عليها. يجب أن يكون المنزل الذي تتم فيه مدفوعات فوائد الرهن العقاري مؤهلاً لمعايير مصلحة الضرائب. يُعرّف IRS المنزل بأنه مساحة تحتوي على وسائل الراحة الأساسية للمعيشة بما في ذلك مرافق الطهي والحمام ومنطقة النوم. ومن الأمثلة على ذلك المنزل ، والشقق السكنية ، والمنزل المحمول ، واليخوت ، والتعاون ، والمزرعة ، والقارب. أيضا ، والرهن العقاري نفسه يجب أن تكون مؤهلة ؛ تشمل الرهون العقارية المؤهلة ، وفقًا لمصلحة الضرائب ، الرهون العقارية الأولى والثانية ، وقروض الأسهم المنزلية ، والرهون العقارية المعاد تمويلها.
نموذج 1098 - بيان مصلحة الرهن العقاري والضرائب
يمكن المطالبة بالمبلغ الوارد في النموذج 1098 كخصم ضريبي على إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية للمقترض ، مما يساعد على خفض دخله الخاضع للضريبة للسنة. على سبيل المثال ، فإن دافع الضرائب الواحد الذي حصل على 65000 دولار في سنة ضريبية معينة ويتأهل للحصول على خصم ضريبي قدره 5000 دولار ، سيخضع فعليًا للضريبة على 60،000 دولار (65000 - 5000 دولار) ، بدلاً من 65000 دولار.
بالإضافة إلى الفائدة ، فإن صاحب الرهن العقاري قادر على خصم النقاط المدفوعة عند شراء العقار الحقيقي. تشير النقاط إلى الفائدة المدفوعة مقدمًا أو ببساطة الفائدة المدفوعة مقدمًا على قرض المنزل لتحسين سعر الرهن الذي تقدمه مؤسسة الإقراض.
بالطبع ، من المهم أن يتم احتساب المبلغ في النموذج 1098 وخصم الضريبة المطالب به. فيما يلي رابط إلى نموذج 1098 قابل للتنزيل.
كيفية تقديم نموذج 1098 - بيان مصلحة الرهن العقاري
سيحصل الفرد أو المالك الوحيد الذي لديه أكثر من رهن عقاري على 1098 نموذجًا من مؤسسة الإقراض الخاصة به والتي تعرض إجمالي الفائدة المدفوعة لكل عقار حقيقي. على الرغم من أن المقرض قد يقدم النموذج 1098 لجميع مالكي رهن العقارات ، إلا أن حاملي الرهن العقاري الذين دفعوا ما لا يقل عن 600 دولار من مدفوعات الفائدة هم المؤهلون للحصول على خصم الضرائب. هذا يعني أنه ، على الرغم من أن صاحب المنزل يجعل أكثر من 600 دولار في الفائدة الإجمالية على العديد من القروض العقارية المملوكة ، لن يتم تقديم النموذج 1098 لأي دفع فائدة أقل من 600 دولار على الرهن العقاري واحد.
على سبيل المثال ، الشخص الذي لديه منزلان يدفعان 550 دولارًا أمريكيًا على أحدهما و 1،250 دولارًا أمريكيًا على الآخر سيدفع ما مجموعه 1800 دولار أمريكي. ومع ذلك ، سيتم تقديم النموذج 1098 فقط للإبلاغ عن مدفوعات الفائدة التي تم إجراؤها على المنزل الثاني. لا يزال من الممكن تقديم الفائدة البالغة 550 دولارًا التي تم إجراؤها على المنزل الأول باستخدام النموذج ، ولكن هذا اختياري. لا يلزم تقديم مدفوعات الفوائد التي تتم عن طريق صندوق ائتمان أو عقار أو شركة أو شراكة.
يجب على دافعي الضرائب الذين يرسلون الإصدارات الورقية من الإقرارات الضريبية الخاصة بهم مرافقة النموذج 1098 مع النموذج 1096.
دافعي الضرائب الذين يقتطعون مدفوعات فوائد الرهن العقاري بحاجة إلى تفصيل الخصومات الخاصة بهم. يمكن خصم المبلغ الإجمالي لفائدة الرهن العقاري المدفوعة في السنة على الجدول "أ". والخصومات المفصلة مفيدة فقط إذا كانت قيمتها الإجمالية أعلى من قيمة الخصم القياسي. في السنة الضريبية 2018 ، على سبيل المثال ، ربما كان صاحب المنزل الوحيد الذي كانت خصوماته المفصلة ، بما في ذلك مدفوعات فوائد رهن عقاري ، تساوي 10500 دولار أفضل حالًا في خصمه القياسي البالغ 12000 دولار بدلاً من ذلك (تتطلب مصلحة الضرائب من دافع الضرائب اختيار طريقة واحدة أو أخرى).
أنواع أخرى من النموذج 1098
نموذج 1098 هو أحد النماذج الأربعة مع الرقم 1098 عليه. كل التعامل مع الخصومات. تتضمن الإصدارات الثلاثة الأخرى من النموذج 1098:
1. 1098-C
تفاصيل التبرعات من السيارات والقوارب والطائرات للمنظمات الخيرية ، والتي تعطي المركبات للمحتاجين أو بيعها بسعر أقل من السوق. يتم تقديم النموذج 1098-C والإبلاغ عنه من قبل المنظمة المتلقية ويتضمن تاريخ التبرع ونوع السيارة ورقم تعريف المركبة (VIN) وقيمة السيارة.
2. 1098-E
يبين الفوائد المدفوعة على القروض الطلابية المؤهلة خلال السنة الضريبية. يمكن خصم الفائدة المدفوعة من قبل دافع الضرائب الذي سيحصل على نموذج 1098-E يوضح بالتفصيل مقدار الفائدة التي تم دفعها في تلك السنة. يتم إرسال النموذج من قبل مؤسسة الإقراض إذا تم دفع 600 دولار على الأقل في الفائدة ، على الرغم من أن دافع الضرائب قد لا يزال يحصل على نموذج لمبالغ أقل من 600 دولار.
3. 1098-T
يوفر معلومات حول التعليم بعد الثانوي والرسوم ذات الصلة خلال العام. يتم تقديم النموذج 1098-T من قبل المؤسسة التعليمية ويمكن استخدامه لحساب التخفيضات الضريبية المتعلقة بالتعليم والائتمانات مثل ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية (AOTC) وائتمان التعلم مدى الحياة (LLC). يُبلغ النموذج أيضًا عن أي منح أو منح يتم تلقيها من خلال المدرسة والتي قد تقلل من الخصم أو الائتمان المسموح به لدافعي الضرائب.
