ما هو الوكيل المالي؟
الوكيل المالي هو منظمة ، مثل بنك أو شركة ائتمانية ، تعمل نيابة عن طرف آخر يؤدي واجبات مالية مختلفة. قد يساعد الوكيل المالي في استرداد السندات أو القسائم ، ومعالجة المسائل الضريبية ، واستبدال الأوراق المالية المفقودة أو التالفة ، وأداء مختلف المهام المالية الأخرى.
الماخذ الرئيسية
- الوكيل المالي هو مؤسسة تابعة لجهة خارجية تتولى العديد من الواجبات المالية والإدارية نيابة عن طرف آخر. وغالبًا ما يتم استخدام الوكلاء الماليين في كثير من الأحيان من قبل بنك أو شركة ائتمانية من قبل المؤسسات غير الربحية أو الجمعيات الخيرية التي لا تتمتع بالخبرة أو القدرة على التعامل مع بعض الواجبات المالية دون مساعدة. لأن وكلاء المالية غالباً ما يتعاملون مع الشؤون المالية للمنظمات الخيرية ، وضعت مصلحة الضرائب إرشادات صارمة من أجل الحفاظ على وضعها الضريبي وعدم خرق القواعد.
أساسيات الوكلاء الماليين
غالبًا ما يُرى الوكلاء الماليون (أو الرعاة الماليون) في القطاع غير الربحي. لا تتمتع العديد من المنظمات غير الهادفة للربح بخبرة كبيرة في إدارة الجوانب الإدارية للعمل التجاري ، بينما لا تتمتع المنظمات الأخرى بالحالة 501 (c) (3) المطلوبة اللازمة لتشغيل واحدة بشكل قانوني. في كلتا الحالتين ، يمكن للوكيل المالي أن يساعد من خلال توفير رقابة مالية وقانونية محدودة للمجموعات والأفراد. يجب أن يقوم الباحثون عن وكيل مالي بأداء واجباتهم ، لأن قواعد مصلحة الضرائب التي تحكم مثل هذه الترتيبات قد تكون صعبة.
يشير مفهوم "الوكالة المالية" إلى ترتيب مؤسسة خيرية قائمة للعمل كوكيل قانوني لمشروع يتم إجراؤه مع منظمة أخرى غير معفية. ومع ذلك ، لا يحتفظ الوكيل المالي بالسلطة التقديرية والسيطرة التي تحدد الكفالة المالية. بموجب قانون الوكالة ، يتصرف الوكيل (منظمة معفاة من الضرائب) نيابة عن الموكل (المشروع) ، الذي لديه الحق والواجب القانوني لتوجيه أنشطة الوكيل والتحكم فيها.
الوكلاء الماليون مقابل الرعاة الماليون
يتمثل الاختلاف الرئيسي بين الكفالة المالية وترتيب الوكالة المالية في أن الأموال التي ساهمت في مشروع غير معفي يحتوي على كفيل مالي معفاة من الضرائب على المانح وتلك التي ساهمت في مشروع مع وكيل مالي ليست كذلك. تنوي العديد من المؤسسات تكوين كفالات مالية حتى تتمكن من جمع مساهمات معفاة من الضرائب ، ولكن في معظم الحالات ، سيفشل ترتيبها في تلبية معايير مصلحة الضرائب لرعاية مالية.
تصف الكفالة المالية وجود علاقة بين منظمة غير ربحية تتمتع بوضع الإعفاء الضريبي من 501 (c) (3) ومشروع ، تتم بواسطة منظمة منفصلة أو مجموعة أو فرد ليس له وضع 501 (c) (3). تسمح الكفالة المالية للراعي المعفى بقبول الأموال المقيدة للمشروع برعاية المشروع. يتحمل الراعي بدوره مسؤولية ضمان إنفاق الأموال بشكل صحيح لتحقيق أهداف المشروع. هذا الترتيب مفيد للمساعي الخيرية الجديدة التي ترغب في "اختبار المياه" قبل تقرير ما إذا كان سيتم تشكيل كيان مستقل أو مشروع مؤقت آخر أو ائتلاف يبحث عن طرف محايد لإدارة الأموال.
هناك عدة نماذج للوكالة المالية والرعاية المالية. وفقًا لذلك ، من المهم للأطراف المعنية أن تفهم بدقة طبيعة علاقتها وأن تشير إلى ذلك في اتفاق مكتوب.
