جدول المحتويات
- الضرائب والتخطيط العقاري
- لماذا من المهم تكوين وصية؟
- الإرادة الأخيرة والعهد
- تفويض
- المعيشة بشكل جيد
- كيف تبسط الثقة التخطيط العقاري
- أنواع الصناديق
- الخط السفلي
في التخطيط العقاري ، لا يتعين على الكنديين أن يواجهوا ضرائب عقارية كما يفعل المواطنون الأمريكيون. ومع ذلك ، فإن ما لا يدركه كثير من الناس هو أن "ضريبة التصرف المُعتبرة" تنطبق عند وفاتك. ، سنقدم نصائح حول تقليل تعرضك العقاري لهذه الضريبة وهيكلة الخطة العقارية لضمان حصول المستفيدين على الأصول التي تنوي الحصول عليها.
الماخذ الرئيسية
- يتم تأجيل ضريبة التصرف التي يتم اعتبارها في كندا ، والتي تشبه ضريبة العقارات في الولايات المتحدة ، عندما يتم نقل الأصول إلى أو الاحتفاظ بها في إطار الزوج / الزوجة لزوجته الباقية على قيد الحياة. إن إنشاء صندوق ائتمان يسمح لك بنقل الموجودات بينما كنت لا تزال على قيد الحياة ، مما يؤدي إلى تجنب تكاليف الموتى عندما تموت. إذا ماتت دون عمل وصية ، فإن المقاطعة الكندية التي تعيش فيها تقرر كيفية توزيع أصولك.
الضرائب والتخطيط العقاري
تتم تسمية ضريبة التصرف التي تم اعتبارها على هذا النحو نظرًا لأن استثماراتك تُباع عند الموت. يتم تضمين أي مكاسب رأسمالية ناتجة عن بيعها في الإقرار النهائي لضريبة الدخل المقدم في سنة وفاتك. يشمل الإقرار الضريبي النهائي أيضًا قيمة أي حسابات تقاعد وإيرادات متلقاة من الأسهم والسندات والاستثمارات العقارية وحتى عائدات التأمين على الحياة في سنة الوفاة ، من 1 يناير وحتى تاريخ الوفاة.
مع معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية الكندية التي تصل إلى 33 ٪ في عام 2019 ، يمكن أن تكون هذه الضريبة النهائية كبيرة. الضرائب المحلية ورسوم الوصايا تنطبق أيضا. (على الرغم من أن تخطي تكاليف الوصايا أمر ممكن ، مع التخطيط المسبق السليم.)
والخبر السار هو أنه يتم تأجيل الضريبة إذا تم نقل الأصول إلى الزوج الباقي على قيد الحياة. يتم تأجيل الضرائب حتى لو كانت الموجودات محتجزة في صندوق استئماني للزوج ، مما يوفر دخلاً للزوج الباقي على قيد الحياة. ومع ذلك ، إذا قام الزوج ببيع الأصول ، تطبق الضريبة. عندما يموت الزوج ، ويتم نقل الأصول إلى الورثة الآخرين ، فإن 50٪ من المكاسب الرأسمالية لأي أسهم أو سندات أو استثمارات عقارية أو غيرها من الأصول تخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
لماذا من المهم تكوين وصية؟
"لا يوجد شيء أكيد سوى الموت والضرائب" ، يقول المثل القديم (المنسوب إلى الأب المؤسس الأمريكي ، بنجامين فرانكلين). على الرغم من أنه لا يمكنك التحكم في أي من هذين الحدثين الحتميين ، إلا أنه يمكنك تقديم إرادة لضمان إدارة شؤونك المالية وفقًا لرغباتك بمجرد عدم قدرتك على القيام بذلك بسبب العجز أو الوفاة.
بدون إرادة صالحة ، تعتبر أنك قد ماتت وصية. عندما يحدث ذلك في كندا ، فإن المقاطعة التي تعيش فيها تقرر كيفية توزيع الأصول الخاصة بك ، دون اعتبار لرغباتك. وفقًا لقوانين الأمية ، توزع المقاطعة عادةً القيمة الأولى بقيمة 50،000 دولار لزوجها الباقي على قيد الحياة ، ثم تقسم الباقي بين الزوج والزوجة. إذا لم يكن لديك زوج أو أطفال على قيد الحياة ، فإن والديك في الصف التالي لتلقي الأصول الخاصة بك ، تليها أي إخوة وأخوات.
الموت بدون إرادة يؤدي أيضا إلى التأخير ونفقات إضافية. تعيّن المحكمة مسؤولاً مستعبدين للعمل كمنفذ للتركة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تنتقل أي أصول توزع على الأطفال دون سن 19 إلى الوصي المستعبدين أو الوصي العام. عملية تعيين هؤلاء المسؤولين مكلفة ومضيعة للوقت.
الإرادة الأخيرة والعهد
الغرض من الوصية الأخيرة هو إعطاء تعليمات إلى الشخص الذي تختاره كمنفذ بشأن كيفية توزيع الأصول الخاصة بك بعد وفاتك. عادة لا تعطي توجيهات بشأن جنازتك أو الدفن ، حيث لن يتم فتحها عادةً بعد الجنازة ، عندما يجتمع الورثة لقراءة الإرادة.
تفويض
التوكيل الرسمي يمنح الشخص الذي تختاره القدرة على إدارة شؤونك المالية إذا أصبحت غير قادر على إدارته بنفسك. إنه يمنح هذا الشخص ، الذي تم تعيينه وكيلك أو وكيلك القانوني ، القدرة على التعامل مع المهام اليومية مثل:
- دفع الفواتير الإقرارات الضريبية ، فتح البريد ، والبنوكالتحدث مع المحاسبين والمحامينالبحث بعد الحيوانات الأليفةالتصويت نيابة عنك
بدون توكيل رسمي ، لا تتمتع زوجتك بأي سلطة قانونية للقيام بمجموعة متنوعة من المهام المهمة لك إذا أصبحت معاقًا.
المعيشة بشكل جيد
سوف يعطي لقمة العيش الرعاية الصحية / التوكيل العقلي للشخص الذي تختاره. يمنح هذا الشخص ، بصفته وكيلك أو وكيلك القانوني ، سلطة تنفيذ العلاج الطبي الذي ترغب في الحصول عليه إذا أصبحت غير قادر على التعبير عن رغباتك. تُخبر الوثيقة الأطباء وأفراد الأسرة والمحاكم رغباتكم في دعم الحياة والإجراءات الطبية الأخرى إذا كنت ستصبح ميتاً في الدماغ أو فاقداً للوعي أو مريضًا أو لا تستطيع التواصل.
سيمنح لك المعيشة بشكل أساسي الوكيل المختار القدرة على اختيار "سحب القابس" من عدمه أو تحديد مصيرك لك ، لكن قيمته قابلة للنقاش. القتل الرحيم غير قانوني بموجب المادة 215 من القانون الجنائي الكندي ، ولن يكون للعيش أي وضع قانوني. ومع ذلك ، فإن ميثاق الحقوق الكندي يطرح دستورية هذا القسم من القانون الجنائي موضع تساؤل من خلال إعطاء كل شخص الحق في "أمن الشخص والحق في عدم حرمانه".
كيف تبسط الثقة التخطيط العقاري
تضمن الوصية أن يحصل ورثتك على ما تريده بالضبط ، لكن الثقة يمكن أن تبسط عملية نقل هذه الأصول إلى ورثتك. الفرق الرئيسي بين الاثنين هو أن الثقة ستتيح لك نقل الأصول إلى المستفيدين عندما كنت لا تزال على قيد الحياة ، بينما تقوم الوصية بنقل أصولك عندما تموت.
الثقة هي كيان قانوني يمتلك بعض أو كل أصولك ، مثل الحسابات المصرفية والعقارات والأسهم والسندات ووحدات صناديق الاستثمار المشترك والشركات الخاصة. إن شروط الأمانة ملزمة قانونًا أكثر من تلك الخاصة بالإرادة العادية ، والتي يمكن الطعن فيها في محكمة قانونية فيما إذا كانت تفي "بالتزامات أخلاقية المتوفى". تسمح لك الثقة أيضًا بتجنب عملية التوثيق ، حيث محتويات إرادتك متاحة للجمهور.
أنواع الصناديق
النوع الرئيسي من الثقة في التخطيط العقاري هو صندوق ثقة قابل للإلغاء ، يُطلق عليه لأنه يمكنك تغيير أو إلغاء شروط الثقة في أي وقت وأنت على قيد الحياة. تقوم الأمانة بتوجيه الأمناء حول كيفية توزيع الأصول الخاصة بك على المستفيدين أثناء تواجدك على قيد الحياة أو بعد الوفاة أو إذا أصبحت غير قادر على القيام بذلك.
يمكن أن تكون أنت وزوجتك زوجًا من الأمناء وإدارة أصول الصندوق. قد تكون ميزة الثقة الحية هذه مهمة ، على سبيل المثال ، إذا تم وضع شركة عائلية في صندوق ائتمان وتريد الاستمرار في السيطرة على عملياتها. عندما يموت أحد الزوجين ، يستمر الزوج الباقي على قيد الحياة كوصي ، ولكن تصبح الثقة غير قابلة للإلغاء حيث لا يمكن إجراء سوى تغييرات محدودة على شروطها.
نظرًا لأن الدخل من الأصول المضمونة خاضع للضريبة وفقًا لمعدلات ضريبة الثقة الكندية ، فإن صناديق الائتمان الحية لا تحظى بشعبية في كندا كما هي في الولايات المتحدة ، حيث يتم فرض ضريبة على الدخل بمعدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك. صندوق المعيشة الذي أنشئ بعد 17 يونيو 1971 ، يخضع للضريبة على جميع الدخل بأعلى معدل هامشي للضريبة في مقاطعة الإقامة. في المقابل ، يتم فرض ضريبة على شهادة الوصاية ، والتي لا تعمل إلا بعد الوفاة ، بمعدل الضريبة الشخصية في المقاطعة.
بالإضافة إلى ذلك ، يتم التعامل مع الأصول التي يتم تحويلها إلى أو خارج الصندوق الاستئماني الكندي عمومًا كما لو تم بيعها ، ويتم فرض ضرائب عليها على أي زيادة في القيمة (التقدير) من تاريخ الشراء. ومع ذلك ، يسمح لك هيكلان ثقة حديثان نسبيًا ، وهما ثقة الأنا المتغيرة ، والثقة بين الزوجين ، بتجنب فرض ضرائب على أرباح رأس المال.
الخط السفلي
باختصار ، لضمان توزيع أصولك بالطريقة التي تريدها ، ستحتاج إلى وصية وشهادة أخيرة ، وقد ترغب أيضًا في التفكير في وصية حية ، وتوكيل قانوني ، وثقة.
