احتياطي التعادل

ما هو احتياطي التعادل

احتياطي التسوية هو احتياطي طويل الأجل تحتفظ به شركة تأمين لمنع استنزاف التدفق النقدي في حالة وقوع كارثة كبيرة غير متوقعة.

كسر أسفل احتياطي التعادل

يمكن أن يؤدي حدث كارثي مثل الفيضانات أو الزلازل أو الحرائق إلى استنفاد احتياطي كبير من معادلة شركة التأمين. يمكن اعتبار هذه الاحتياطيات بمثابة "صندوق يوم المطر" الخاص بالشركة ، لتعويض الأحداث غير المتوقعة والمكلفة غالبًا. على سبيل المثال ، عاصفة هائلة تضرب منطقة حيث قام المؤمن بتأمين عدد من الممتلكات ؛ العدد الكبير من الخسائر يتطلب من الشركة الوصول إلى احتياطي التعادل. قد تسبب الفيضانات والحرائق والأعاصير خسائر كبيرة بالمثل.

القواعد التي تحكم احتياطيات المساواة في المملكة المتحدة

يتم تضمين التفاصيل الكاملة للقواعد التي تحكم احتياطيات التسوية لشركات التأمين البريطانية في لوائح شركات الاحتياطيات لعام 1996. هذا ملخص للنقاط الرئيسية التي تحكم احتياطيات التأمين غير الائتماني:

• يجب أن تدير الشركة اثنين من احتياطيات التسوية المنفصلة ، أحدهما لأعمال التأمين الائتماني والآخر لجميع أنواع الأعمال الأخرى. في كل حالة ، في نهاية كل سنة مالية ، تحسب الشركة مبلغ أي تحويل يتم إجراؤه في الاحتياطي ، وتحدد بشكل منفصل مقدار أي تحويل خارج الاحتياطي. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حساب سائد للتأكد من أن احتياطي التسوية في نهاية السنة المالية لا يزيد عن الحد الأقصى المسموح به لقيمة. بالنسبة إلى أعمال التأمين بخلاف الائتمان ، هناك خمس فئات من الأعمال التي تتطلب احتياطيات المعادلة:
  • مجموعة الأعمال أ: أضرار الممتلكات ، بما في ذلك معاهدة إعادة التأمين النسبية المقابلة مجموعة الأعمال Β: مخاطر الخسارة المترتبة على المعاهدة المباشرة أو الاختيارية أو التناسبية مجموعة الأعمال C: الأعمال البحرية والطيران ، بما في ذلك أعمال إعادة التأمين المناظرة المقابلة مجموعة الأعمال D: المخاطر النووية Group Business: Non فئات أعمال معاهدة إعادة التأمين النسبي المقابلة للأعمال في فئة المحاسبة 6 (تلف الممتلكات) ومخاطر الخسارة المترتبة على معاهدة إعادة التأمين غير المتناسبة
  يجب أن تمثل التحويلات إلى الاحتياطي نسبة مئوية من صافي الأقساط المكتوبة على النحو المفصل في الجدول التالي:
  • مجموعة الأعمال أ: 3 بالمائة مجموعة الأعمال Β: 3 بالمائة مجموعة الأعمال C: 6 بالمائة مجموعة الأعمال D: 75 بالمائة مجموعة الأعمال Ε: 11 بالمائة
  التحويلات من الاحتياطي يجب أن تكون المبلغ لتغطية أي "خسارة غير طبيعية". يتم تحديد هذا المبلغ وفقًا لقواعد منفصلة بناءً على ما إذا كان يتم احتساب النشاط التجاري على أساس سنة الحادث أو على أساس سنة الاكتتاب. من حيث المبدأ ، تتمثل الخسارة غير الطبيعية في فائض المطالبات المتكبدة (صافي إعادة التأمين وغيرها من الاستردادات ، باستثناء تكاليف إدارة المطالبات ولكن بما في ذلك تكاليف معالجة المطالبات المباشرة) على النسب المئوية لصافي (إعادة التأمين) أقساط الموضحة أدناه. تختلف التعريفات الصارمة عن الأسس المحاسبية للحوادث وسنة الاكتتاب. يتم احتساب هذه المبالغ بشكل منفصل لهاتين القاعدتين ، ثم يتم تجميعهما لكل مجموعة أعمال ، ويتم نقل هذا المبلغ الإجمالي ، مع مراعاة الحد الأقصى لمجموعة العمل. بالنسبة للمحاسبة على أساس سنة الحادث ، يتم استخدام صافي الأقساط المكتسبة ، بينما يتم استخدام صافي الأقساط المكتوبة على أساس سنة الاكتتاب.