كل عام في هذا الوقت تقريبًا ، نسمع عن نفس الأشياء القديمة التي يتعين علينا القيام بها بحلول 31 ديسمبر لتوفير المال على ضرائبنا في أبريل التالي. ، سنقدم بعض النصائح والاستراتيجيات الأقل شهرة لتحقيق وفورات ضريبية في اللحظة الأخيرة. سنشارك أيضًا بعض الحجج ضد اتخاذ تدابير شائعة مثل دفع ضرائب العقارات وفاتورة الرهن العقاري لشهر يناير في ديسمبر.
باقة المصاريف ذات الصلة في سنة واحدة
لا تتوفر بعض الخصومات إلا إذا تجاوزت نفقاتك في هذه الفئة نسبة مئوية معينة من إجمالي الدخل المعدل (AGI). بالنسبة للمصروفات الطبية ، يكون المبلغ أكثر من 10٪ (7.5٪ إذا كنت أو زوجتك تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر ، حتى 31 ديسمبر 2016). لمصاريف الوظيفة وبعض الاستقطاعات المتنوعة ، إنها 2٪.
إليك مثال على كيفية عمل هذا النظام. إذا كان AGI الخاص بك هو 50000 دولار وكان لديك 7000 دولار من النفقات الطبية وطب الأسنان المؤهلة ، فلن تحصل على خصم 7000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة ؛ تحصل فقط على خصم النفقات التي تتجاوز 10 ٪ من دخلك. نظرًا لأن 10 ٪ من 50000 دولار هي 5000 دولار ، يمكنك خصم 7000 دولار - 5000 دولار ، أو 2000 دولار.
من الأفضل أن تكون قادرًا على المطالبة بشيء بدلاً من تفويت هذا الخصم بالكامل. لذلك ، شهري نوفمبر وديسمبر هو الوقت المناسب للنظر في النفقات الطبية الفعلية لعام 2015 والنفقات الطبية المتوقعة لعام 2016.
إذا كنت على وشك تجاوز الحد الأدنى البالغ 10٪ (أو 7.5٪) للسنة الضريبية الحالية ، فقم بنقل مشترياتك من النظارات وأطباء الأسنان وزيارات الطبيب والإجراءات الجراحية وغيرها من النفقات الطبية وعيادات الأسنان إلى ديسمبر للحصول على خصم ضريبي ، سكوت م. إستيل ، مؤلف كتاب "ضرائب هذا! دليل من الداخل للوقوف في مصلحة الضرائب" ومحامي سابق كبير في مصلحة الضرائب. وبالمثل ، إذا كان لديك القليل من النفقات الطبية والأسنان للسنة الضريبية الحالية ، فارجئ مشترياتك حتى السنة التالية.
العديد من التكاليف الطبية معفاة من الضرائب ، بما في ذلك جراحة العيون الليزك ، وبرامج انقاص الوزن التي يحددها الطبيب ، وبرامج الإقلاع عن التدخين (ولكن ليس البقع أو العلكة) والنفقات الرأسمالية للسلالم ، والسور ، وغيرها من الميزات المثبتة في المنزل لاستيعاب الإعاقات ، كما يقول جون ت. هيويت ، مؤسس والرئيس التنفيذي لشركة Liberty Tax Service. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة ، تحقق من التخفيضات الضريبية التي قد تكون مفقودة .)
"لا تغفل الأميال الطبية من وإلى الأطباء والمستشفيات والصيدلية" ، يضيف. منذ 1 يناير 2014 ، كان المعدل القياسي للأميال الطبية 23.5 سنت / ميل.
بالنسبة إلى جمع النفقات الخاصة بك ، "تعمل الفكرة نفسها على الاستقطاعات المتنوعة المفصلة ، بما في ذلك الاستشارات الاستثمارية ، وتكاليف إعداد الضرائب ، ورسوم قانونية معينة ، واستئجار صندوق ودائع آمن وما إلى ذلك" ، كما يقول إستيل.
النظر في الأقواس الضريبية في العام المقبل
قبل تجميع النفقات معًا ، يجب على دافعي الضرائب النظر في الأقواس الضريبية الشاملة لهذه السنة الضريبية والعام المقبل ، كما يقول إستيل.
"على سبيل المثال ، إذا علمت أن دخلي سيرتفع في العام المقبل وبالتالي سأكون في شريحة ضريبية أعلى ، فقد يكون من المنطقي الانتظار حتى العام المقبل لأخذ هذا الخصم لأنه سيكون أكثر قيمة بالنسبة لي كنسبة مئوية من يقول "دخل بلدي".
"بالمثل ، إذا كان من المتوقع انخفاض دخلي في العام المقبل ، فقد يكون من المنطقي محاولة تسريع عمليات الشراء في السنة الضريبية الحالية" ، يضيف إيستيل.
احذر الضريبة الدنيا البديلة
يمكن أن تؤدي النصيحة الشائعة لتحويل المصاريف من يناير إلى ديسمبر للحصول على خصم الضريبة في العام السابق بنتائج عكسية إذا انتهى بك الأمر إلى الخضوع للحد الأدنى من الضريبة البديلة (AMT).
ما هو AMT؟ وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، "توفر قوانين الضرائب مزايا ضريبية لأنواع معينة من الدخل وتسمح بخصومات وائتمانات خاصة لأنواع معينة من النفقات. يحاول الحد الأدنى من الضريبة البديلة (AMT) ضمان أن يدفع أي شخص يستفيد من هذه المزايا الضريبية على الأقل الحد الأدنى من الضريبة. AMT هي ضريبة مصورة منفصلة تلغي العديد من الخصومات والاعتمادات ، مما يؤدي إلى زيادة الالتزام الضريبي للشخص الذي يدفع ضرائب أقل ". (لمعرفة المزيد ، اقرأ كيفية خفض الضريبة البديلة الدنيا .)
إن تحديد ما إذا كانت AMT تنطبق عليك أمر صعب وقد يتطلب الأمر مساعدة ضريبية احترافية. إذا كانت AMT تنطبق عليك ، فستحتاج إلى إعادة التفكير في استراتيجية تقليل الضرائب. "إذا كنت تخضع لـ AMT ، فإن ميزة القدرة على خصم ضرائب الممتلكات تختفي. قد يكون من الأفضل الانتظار حتى العام المقبل لتسديد المبلغ. تأكد من استشارة أحد محترفي الضرائب قبل افتراض الدفع المسبق سيؤدي إلى دخل يضيف ضرائب ".
وينطبق الشيء نفسه على ضرائب دخل الدولة للربع الرابع من السنة الضريبية الحالية التي قد تختار أن تدفع في ديسمبر بدلا من يناير ، يقول استيل.
الخط السفلي
التخطيط الضريبي في نهاية السنة ليس سهلاً كما يبدو. بدلاً من الهرولة لتخفيض ضرائبك في ديسمبر ، تتمثل الإستراتيجية الأفضل في التشاور مع خبير الضرائب لوضع خطة مستمرة يمكنك تنفيذها على مدار العام بأكمله ، والتغيير على طول الطريق إذا كان دخلك أو نفقاتك لا تلبية التوقعات الخاصة بك.
