جدول المحتويات
- شركة C
- شركة S
- الملكية الفردية
- LLC مع مالكي متعددة
- الخط السفلي
تعتمد إجابة هذا السؤال حقًا على نوع الكيان القانوني الذي تديره شركتك. يمكن تشغيل الشركات كأي مما يلي:
- شركة ذات مسؤولية محدودة أحادية الأعضاء ، تخضع للضريبة على أنها ملكية فردية
الماخذ الرئيسية
- إذا كنت تمتلك شركة تبيع منزلًا لنفسك ، فقد تخضع للضريبة اعتمادًا على كيفية تنظيم الأعمال. ولكل كيان قانوني مزايا وعيوب ضريبية فريدة ، اعتمادًا على طبيعة العمل. دعنا نجيب على هذا السؤال ، كيان قانوني من جانب كيان قانوني. قد تكون مدينًا لضريبة أرباح رأس المال وتفقد أيضًا بعض الإعفاءات من عملية بيع قد تحصل عليها إذا كنت تملك المنزل شخصيًا.
شركة C
لن تكون هناك ضريبة أرباح على رأس المال على المدى الطويل على البيع ، ولكن ستكون هناك ضريبة دخل الشركات العادية إذا تم تحقيق ربح في المنزل. السبب: الشركات C ليس لديها أي ضريبة أرباح رأس المال التفضيلية المتاحة لهم. بشكل عام ، يتم فرض ضريبة على جميع الدخل المعترف به من قبل شركة تعمل من خلال شركة C التقليدية بمعدل ضريبة دخل الشركة - وهو ثابت بنسبة 21 ٪ ، اعتبارا من عام 2018. وسيتم فرض ضرائب على أي بيع للأصول من قبل شركة إلى أحد المساهمين إذا كان هناك كسب على بيع ، بما في ذلك المنزل.
علاوة على ذلك ، يجب أن يمثل سعر البيع ما يسمى سعر طول الذراع ، مما يعني أنه يمثل ما يدفعه طرف ثالث مستقل مقابل المنزل. لا تتقاضى 100 دولار عن إقامة تبلغ مساحتها 25000 قدم مربع مع حوض سباحة ومرآب لثلاث سيارات ، وبعبارة أخرى إذا كان سعر بيع المنزل غير مستقر من قبل مصلحة الضرائب ، فهناك مجموعة كبيرة من التوزيع - القضايا ذات الصلة التي يمكن أن تنطبق.
شركة S
يُعامل بيع المنزل من قِبل شركة S إلى أحد مساهميها على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل (إذا كانت الشركة مملوكة للمنزل لأكثر من عام واحد). شركة S عموما لا تدفع أي ضريبة الدخل ؛ يتم تمرير جميع بنود الدخل والخسارة إلى المساهمين الأفراد. لذلك ، سيتم تمرير هذا المكسب إلى المساهم المعني والذي يجب عليه الإبلاغ عن إقرار ضريبة الدخل الفردي. فيما يلي بعض المشكلات الأخرى ، مثل استرداد قيمة الاستهلاك في حالة استخدام المنزل لغرض تجاري.
LLC عضو واحد والملكية الفردية
يتم فرض ضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات الملكية الفردية والملكية الفردية بنفس الطريقة على المستوى الفيدرالي. إذا تم استخدام المنزل لأغراض تجارية وكانت مملوكة لشركة ذات مسؤولية محدودة (أي أن العنوان كان باسم شركة ذات مسؤولية محدودة) ، فيجب أن يبلغ مالك الشركة عن الربح من البيع على فرده. عائدات ضريبة الدخل. إذا كان المنزل مملوكًا لأكثر من عام من قبل شركة ذات مسؤولية محدودة ، فسيتعامل المالك مع المكسب على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل.
فيما يتعلق بملكية فردية ، لا يمكن تسمية المنزل إلا باسم الشخص الذي قام بتشغيل الملكية الفردية. نظرًا لأن الملكية لا تتغير ، فلا يوجد بيع ولا توجد مشكلة في الأرباح الرأسمالية حتى يقوم الفرد ببيع المنزل لطرف ثالث مستقل. تنطبق قواعد استرداد الاستهلاك في حالة استخدام المنزل من قبل الشركة سواء كانت شركة ذات مسؤولية محدودة أو ملكية فردية.
LLC مع مالكي متعددة ، والضرائب كشراكة والشراكة العامة
ستكون القواعد التي تنطبق على شركة مماثلة في هذا السيناريو ، مما يعني أن أي مكاسب رأسمالية طويلة الأجل سيتم فرضها فقط داخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
تتشابه الشراكات مع الشركات S من حيث أن البنود الفردية للدخل والخسارة لا تخضع للضريبة داخل الشراكة ، ولكن يتم تمريرها إلى الشركاء الفرديين وتخضع للضريبة على عائدات ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم. وبالتالي ، فإن أي بيع منزل من قبل الشراكة يكون خاضعا للضريبة على الشركاء الفردية ، وليس الشراكة. إذا كانت الشراكة مملوكة للمنزل لأكثر من عام ، فإن المكسب سيكون مؤهلاً لمعدل ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل ، والذي يبلغ حاليًا 15٪.
الخط السفلي
القضية الحقيقية المزعجة فيما يتعلق بمنزل مملوك لشركة ما هي خسارة استبعاد بيع المنزل. يسمح هذا الحكم لأصحاب المنازل الذين يبيعون مساكنهم الأولية باستبعاد الكثير من المكاسب من الضرائب (250،000 دولار إذا كان عازبًا ؛ 500،000 دولار إذا تزوجوا بصورة مشتركة). عندما يكون المنزل مملوكًا لشركة تجارية ، يتم استبعاد هذا البيع من المنزل ، كما هو الحال في أي معاملة ضريبية ، وغني عن القول أن الأفراد بحاجة إلى طلب مشورة محاسب قانوني أو محامي ضرائب.
لمعرفة المزيد ، راجع: "هل يجب أن تدمج عملك؟"
