ما هو معدل الضريبة الهامشية؟
معدل الضريبة الهامشية هو معدل فرض الضريبة على دولار إضافي من الدخل. في الولايات المتحدة ، سوف يزيد معدل الضريبة الهامشية الفيدرالية للفرد مع ارتفاع الدخل. تهدف طريقة فرض الضرائب هذه ، والتي يشار إليها باسم الضرائب التصاعدية ، إلى فرض ضرائب على الأفراد بناءً على أرباحهم ، مع فرض ضريبة على أصحاب الدخول المنخفضة بمعدل أقل من أصحاب الدخل المرتفع. بينما يعتقد الكثيرون أن هذه هي الطريقة الأكثر إنصافًا للضرائب ، يعتقد كثيرون آخرون أن هذا لا يشجع الاستثمار التجاري عن طريق إزالة الحافز على العمل بجدية أكبر.
الماخذ الرئيسية
- معدل الضريبة الهامشية هو معدل الضريبة المدفوع على الدولار التالي للدخل. في ظل طريقة ضريبة الدخل التدريجية المستخدمة في ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة ، يزداد معدل الضريبة الهامشية مع زيادة الدخل. يتم فصل معدلات الضرائب الهامشية بمستويات الدخل إلى الأقواس الضريبية السبعة.
فهم معدل الضريبة الهامشية
بموجب معدل الضريبة الهامشية ، يتم تقسيم دافعي الضرائب في أغلب الأحيان إلى فئات أو نطاقات ضريبية ، والتي تحدد السعر المطبق على الدخل الخاضع للضريبة لمقدم الضرائب. مع زيادة الدخل ، سيتم فرض الضريبة على ما يتم تحقيقه بمعدل أعلى من أول دولار يتم كسبه. بمعنى آخر ، سيتم فرض ضريبة على أول دولار يتم كسبه بسعر أدنى شريحة ضريبية ، وسيتم فرض ضريبة على آخر دولار حصل عليه بمعدل أعلى شريحة لإجمالي الدخل ، وسيتم فرض ضريبة على كل الأموال التي يتم الحصول عليها بين للنطاق الذي يقع فيه.
يمكن تغيير معدلات الضرائب الهامشية بواسطة قوانين الضرائب الجديدة. دخلت معدلات الضريبة الهامشية الحالية حيز التنفيذ في الولايات المتحدة اعتبارًا من 1 يناير 2018 ، مع إقرار قانون تخفيض الضرائب والوظائف (TCJA). وبموجب القانون السابق ، كانت الأقواس السبعة 10 في المائة و 15 في المائة و 25 في المائة و 28 في المائة و 33 في المائة و 35 في المائة و 39.6 في المائة. تحافظ الخطة الجديدة ، التي وقّعها الرئيس دونالد ترامب على القانون في ديسمبر عام 2017 ، على هيكل السبعة. ومع ذلك ، تم إجراء تعديلات على معدلات الضرائب ومستويات الدخل. بموجب TCJA ، المعدلات الجديدة هي 10 في المائة ، 12 في المائة ، 22 في المائة ، 24 في المائة ، 32 في المائة ، 35 في المائة ، و 37 في المائة.
مثال على معدلات الضريبة الهامشية
توضح الجداول أدناه المعدلات ومستويات الدخل لكل نوع من أنواع الملفات في عام 2019: الإيداع الفردي والمتزوج بشكل مشترك ورب الأسرة.
| معدل | للأفراد ذوي الدخل الخاضع للضريبة | للمتزوجين تقديم بالاشتراك مع الدخل الخاضع للضريبة أكثر | لرؤساء الأسر ذات الدخل الخاضع للضريبة على |
| 10٪ | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 12٪ | $ 9700 | $ 19،400 | $ 13،850 |
| 22٪ | $ 39475 | $ 78950 | $ 52850 |
| 24٪ | $ 84200 | $ 168400 | $ 84200 |
| 32٪ | $ 160725 | $ 321450 | $ 160،000 |
| 35٪ | $ 204100 | $ 408200 | $ 204100 |
| 37٪ | $ 510300 | $ 612350 | $ 510300 |
يتم وضع الأفراد الذين يحققون أقل قدر من الدخل في أدنى شريحة معدل ضريبة هامشية ، بينما يتم وضع الأفراد ذوي الدخل الأعلى في فئات ضريبة معدل هامشي أعلى. ومع ذلك ، فإن شريحة الضريبة الهامشية التي يقع فيها الفرد لا تحدد كيفية فرض ضريبة على الدخل بأكمله. بدلاً من ذلك ، يتم تقييم ضرائب الدخل على المستوى التدريجي. كل شريحة لديها مجموعة من قيم الدخل التي تخضع للضريبة بمعدل معين.
لذلك ، بموجب الخطة الجديدة ، إذا كان دافع الضرائب الفردي قد كسب 150،000 دولار في الدخل ، فسوف يكون مدينًا لضرائب الدخل التالية لعام 2019 ، كما هو موضح أدناه:
شريحة 10 ٪: (9،700 دولار - 0 دولار) × 10 ٪ = 970.00 دولار
شريحة 12٪: (39،475 دولارًا - 9،700 دولار) × 12٪ = 3،573.00 دولارًا
شريحة 22٪: (84،200 دولار - 39،475 دولارًا) × 22٪ = 9،839.50 دولارًا
24٪ شريحة: (150،000 - 84200 دولار) × 24٪ = 15،792.00 دولار
32 ٪ قوس: لا ينطبق
35 ٪ قوس: لا ينطبق
37 ٪ قوس: لا ينطبق
تظل المعدلات الضريبية الحدية السبعة للأقواس ثابتة بغض النظر عن حالة إيداع الشخص. ومع ذلك ، فإن الدولار يتراوح عنده يتم فرض ضريبة على الدخل في كل سعر تتغير تبعًا لما إذا كان المدون شخصًا واحدًا ، أو مدونًا مشتركًا متزوجًا ، أو رئيسًا لملف الأسرة المعيشية. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لوجود بند في قانون الضرائب يشار إليه بالفهرسة ، يزيد نطاق الدولار لكل شريحة ضريبية هامشية سنويًا لحساب التضخم.
معدل الضريبة الهامشية مقابل معدل الضريبة الثابت
النوع الآخر من معدل الضريبة هو معدل الضريبة الثابت ، والذي تطبقه بضع ولايات لضريبة دخل الدولة. في هذه الحالة ، لا يتم فرض ضرائب على الأشخاص على نطاق واسع (مثل معدل الضريبة الهامشية) ، ولكنهم مستقرون في جميع المجالات. هذا يعني أنه بغض النظر عن مستوى الدخل ، يتم فرض رسوم على الجميع بنفس السعر. لا تسمح معظم الأنظمة التي تستخدم معدل الضريبة الثابتة بخصومات ويتم رؤيتها في البلدان ذات الاقتصاد المتصاعد. أولئك الذين يدعمون هذا النوع من نظام الضرائب يسمونه عادلاً ، قائلين إنه يفرض الضرائب على جميع الأشخاص والشركات بنفس المعدل.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفالشروط ذات الصلة
الأقواس الضريبية تحديد مقدار ما أنت مدين به. شريحة الضرائب هي المعدل الذي يتم به فرض الضريبة على الفرد. يتم تعيين الأقواس الضريبية على أساس مستويات الدخل. المزيد معادل العائد هو معادل العائد هو معدل الفائدة على ورقة مالية خاضعة للضريبة من شأنه أن ينتج عائدًا مساويًا لعائد ضمان معفي من الضرائب ، والعكس بالعكس. المزيد فهم ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة ، ضريبة الدخل الفيدرالية هي الضريبة التي تفرضها مصلحة الضرائب على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والمؤسسات الائتمانية والكيانات القانونية الأخرى. ما هي الضريبة التصاعدية؟ الضريبة التصاعدية هي ضريبة تفرض معدلًا منخفضًا على أصحاب الدخول المنخفضة من ذوي الدخل المرتفع. المزيد كيف يعمل معدل الضريبة الخاص بك حقًا معدل الضريبة هو النسبة المئوية التي يتم فيها فرض ضريبة على الفرد أو الشركة. المزيد تعريف حقوق الملكية الرأسية تعتبر حقوق الملكية الرأسية طريقة لتحصيل ضريبة الدخل تزداد فيها الضرائب المدفوعة مع مقدار الدخل المكتسب. المزيد من روابط الشركاءمقالات ذات صلة
ضريبة الدخل
كيف يعمل نظام معدل الضريبة الهامشية؟
قوانين الضرائب
الانحدار مقابل الضرائب النسبية مقابل الضرائب التقدمية: ما الفرق؟
القوانين واللوائح الضريبية
معدلات أرباح رأس المال على المدى الطويل مقابل المدى القصير - أيهما أفضل؟
ضريبة الدخل
هل يمكن أن يؤدي الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى إلى انخفاض صافي الدخل؟
ضريبة الدخل
كيف يمكنك حساب معدلات الضرائب الهامشية في Excel؟
ضريبة الدخل
ضريبة الدخل على الدولة مقابل ضريبة الدخل الفيدرالية: ما الفرق؟
