على الرغم من أن العديد من أصحاب العمل يسمحون للعمال بالادخار للتقاعد باستخدام خطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 ، فإن هذه الخطط لها قواعد يمكن أن تكون مرهقة لكل من أرباب العمل والموظفين.
بدلاً من ذلك ، تختار بعض الشركات الصغيرة SIMPLE (مطابقة حوافز التوفير لموظفي أصحاب الأعمال الصغيرة) IRAs. تحتوي هذه الخطط على عدد أقل من القواعد ، وهي أقل تعقيدًا من حيث الإدارة ، وتقدم فوائد رئيسية.
الماخذ الرئيسية
- لا تتطلب IRAs البسيطة إجراء اختبارات غير تمييزية وجداول زمنية عالية ، وإعداد جداول زمنية ، وإعداد تقارير ضريبية على مستوى الخطة. تطابق مساهمات صاحب العمل مع الموظف على الفور ويمكنه الذهاب معهم متى غادروا ، بصرف النظر عن مدة إقامتهم. متاح لكل من الموظفين وأرباب العمل.
فهم فوائد IRAs البساطة
إليك كيفية استفادة الموظفين وأرباب العمل.
المدخرات الضريبية المؤجلة
كما هو الحال مع الأنواع الأخرى من الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، فإن IRPs SIMPLE تسمح للموظفين بتأجيل جزء من رواتبهم إلى هذه الخطط. ينمو المال الضريبي المؤجل حتى يتم أخذ التوزيعات عند التقاعد. هذا يسمح للادخار أن يتضاعف بسرعة أكبر.
اسهل للهرب
الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط لا يتطلب معظم البيروقراطية التي تأتي مع خطط مؤهلة ، مثل عدم التمييز والاختبار الثقيل للغاية ، والجداول الزمنية ، وإعداد التقارير الضريبية على مستوى الخطة. من السهل نسبياً الإعداد والتشغيل السهل للغاية ، ولا يحتاج أصحاب العمل إلى تعيين موظفين مدربين تدريباً خاصاً.
إلزامية ، ويستنج الفورية
تنتمي مساهمات صاحب العمل المطابقة إلى الموظف على الفور ويمكن أن تذهب معهم متى غادروا ، بصرف النظر عن مدة إقامتهم. عادة ما تأتي مساهمات مطابقة صاحب العمل في خطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (k) s ، إما مع منحدر أو جدول منحوتات متدرج يتطلب من الموظفين البقاء في الشركة لعدد محدد من السنوات قبل امتلاكهم لجميع المساهمات المطابقة.
ما هو أكثر من ذلك ، أرباب العمل الذين قاموا بإنشاء IRAs IRPs ملزمون بموجب القانون لمطابقة مساهمات الموظفين هذا غير مطلوب للخطط المؤهلة ؛ يمكن لأصحاب العمل اختيار عدم تقديم أي تطابق.
حقيقة سريع
الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط لديه قواعد أقل وأقل تعقيدًا في الإدارة من بعض أنواع خطط التقاعد الأخرى.
حدود المساهمة
بالنسبة لعام 2020 ، يمكن للموظفين إرجاء ما يصل إلى 13500 دولار من الدخل إلى الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط (13000 دولار لعام 2019) ، مع 3000 دولار أخرى في شكل اشتراكات اللحاق بالركب إذا كانوا 50 أو أكبر.
هذا أقل من حد المساهمة البالغ 19.500 دولار في السنة لخطة 401 (ك) أو خطة مؤهلة أخرى لعام 2020 (19000 دولار لعام 2019) والحد المسموح به هو 6500 دولار للحاق بالركب (6000 دولار لعام 2019). لكنه أكثر من 6000 دولار مساهمة والحد 1000 اللحاق بالركب الحد الأقصى للجيش الجمهوري الايرلندي لعام 2019 و 2020.
الائتمان الضريبي لأصحاب العمل
وقع الرئيس ترامب قانون إعداد كل مجتمع من أجل تعزيز التقاعد (SECURE) في أوائل يناير 2020. يمنح القانون حوافز ضريبية للشركات الصغيرة التي تقوم بإعداد التسجيل التلقائي في خطط التقاعد لعمالها ، أو تسمح لهم بالانضمام إلى خطط متعددة لأصحاب العمل (MEPs)) باستخدام MEP ، يمكن لأصحاب العمل التعاون مع شركات أخرى لتقديم حسابات التقاعد لموظفيهم. كما يلغي مشروع القانون الحد الأقصى لسن الاشتراكات في حسابات التقاعد الفردية التقليدية.
بموجب قانون SECURE ، ستحصل الشركات الصغيرة على ائتمان ضريبي لموازنة تكاليف بدء خطة 401 (k) أو خطة SIMA IRA مع التسجيل التلقائي. هذا الائتمان الضريبي يضاف إلى رصيد بدء التشغيل الذي يتلقاه بالفعل ، والذي يمثل 50٪ من تكاليف بدء التشغيل الضرورية المؤهلة ، بحد أقصى 500 دولار في السنة خلال السنوات الثلاث الأولى من الخطة.
يتأهل أصحاب العمل للمطالبة بهذا الائتمان إذا كان لديهم 100 موظف أو أقل حصلوا على ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض عن السنة السابقة ومشارك واحد على الأقل في الخطة ولم يكن موظفًا حصل على تعويض كبير ، وإذا كان الموظفون الآخرون لم تتم تغطيتهم مؤخرًا الخطط.
الائتمان الضريبي لمساهمات الموظفين
قد يكون الموظفون الذين يقل دخلهم الإجمالي المعدل عن حد معين مؤهلين للحصول على ائتمان مدخرات غير قابلة للاسترداد لمدة تصل إلى 2000 دولار من المساهمات كل عام.
خيارات الاستثمار متعددة
يمكن أن تُستثمر مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة في "أسهم فردية ، وصناديق استثمار مشتركة ، وأنواع مماثلة من الاستثمارات" ، وفقًا لمصلحة الضرائب. تقدم العديد من الخطط النمو والنمو والدخل والدخل والصناديق المتخصصة مثل صناديق القطاع أو صناديق التاريخ المستهدف.
تخضع للضرائب
على الرغم من أن مساهمات تأجيل الرواتب إلى IRP SIMA لا تخضع لحجب ضريبة الدخل ، إلا أنها تخضع للضريبة بموجب قانون اشتراكات التأمين الفيدرالية (FICA) وقانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) وقانون التقاعد على السكك الحديدية (RRTA). لا تخضع مساهمات صاحب العمل والمساهمات غير الاختيارية لضرائب FICA أو FUTA أو RRTA.
الخط السفلي
توفر IRAs البسيطة بديلاً مناسبًا لأصحاب العمل الذين لا يريدون التعقيدات البيروقراطية والائتمانية التي تأتي مع خطة مؤهلة. لا يزال الموظفون يحصلون على مزايا ضريبية ومدخرية ، بالإضافة إلى الحصول الفوري على مساهمات صاحب العمل.
