ما هو المستفيد التقديري؟
المستفيدون التقديريون هم الأفراد أو الكيانات التي يسميها المانح في صندوق ائتمان أو بوليصة تأمين على الحياة أو خطة تقاعد يحصلون على توزيعاتهم فقط في وقت تم اعتباره مناسبًا ، مثل ما إذا كانوا يجتازون علامات بارزة معينة في العمر أو التعليم. بينما يجوز لهم التقدم بطلب للحصول على توزيعات ، فإن الأمر متروك للأمناء لتحديد ما إذا كان سيتم الدفع وفقًا للاتجاه التقديري. في الولايات المتحدة ، لا يملك المستفيد التقديري مصلحة قانونية قانونية في الصندوق الاستئماني.
الماخذ الرئيسية
- المستفيد التقديري هو الشخص الذي لا يستطيع سوى الحصول على استحقاقاته إذا وعندما يتم استيفاء شروط معينة. على سبيل المثال ، يمكن تعيين طفل صغير على أنه مستفيد تقديري يكون مؤهلاً فقط للنفقات بعد بلوغه سن 21 ، أو إذا كان قد حصل كلية مكتملة. سيتعين على وصي أو منفّذ عقار أن يوازن بين واجبه الائتماني تجاه المستفيدين وتعليمات التقدير الموضحة في وصية أو ائتمان.
فهم المستفيدين التقديرية
عادة ما يكون هناك سبب محدد لتسمية الشخص مستفيدًا تقديريًا. على سبيل المثال ، قد يكونون صغارًا جدًا أو أظهروا عادات مالية سيئة. على الرغم من أن الأمناء ما زالوا يتحملون مسؤولية ائتمانية تجاه المستفيد التقديري ، يجب عليهم بشكل عام إنفاذ التقدير الذي حدده المانح ، ما لم يكن هناك خطاب نوايا محدد من مانح الصندوق الاستئماني الذي يتجاوز التعليمات السابقة. تشمل المصطلحات الشائعة المرتبطة بمستفيد تقديري أنه يبلغ من العمر 18 أو 21 عامًا أو كلية الدراسات العليا أو يصبح خاليًا من المخدرات أو أن يجد عملاً كاملاً قبل تلقي المدفوعات. تعليمات أخرى أكثر دقة قد تظهر أيضًا على أساس فردي.
في حين أن المستفيد التقديري عادة ما يكون فردًا ، يجوز للمانح ، في بعض الأحيان ، تسمية كيان مثل مؤسسة خيرية. غالبًا ما يختار المانح القيام بذلك بدلاً من منح الأصول إلى مؤسسة خيرية خلال حياته. في هذا السيناريو ، تتم معاملة المؤسسة الخيرية ، بدلاً من المانح ، على أنها تتلقى التوزيع ، ولن يدين المانح أو التركة بضرائب الدخل على المبلغ.
المستفيد التقديري وأنواع أخرى من المستفيدين
بالإضافة إلى المستفيد التقديري ، توجد أنواع أخرى من المستفيدين ويمكن تسميتها في الحسابات. وتشمل هذه المستفيد اسمه ؛ هؤلاء هم المالكين المستفيدين للعقار وسوف يشاركون في العائدات في وقت التصرف. في بعض الحالات ، مثل سياسة الأقساط ، قد يكون حامل الوثيقة والمستفيد المحدد هو نفسه.
لا يمكن تغيير المستفيدين المطلقين دون موافقتهم الخطية. يشار إلى المستفيدين المطلقين أيضًا بوصفهم مستفيدين غير قابلين للإلغاء ، ويمكن ربطهم بأمانة وخطة استحقاقات الموظفين مثل المعاش التقاعدي ومجموعة من الأدوات أو العقود الإضافية مع شرط المستفيد. في المقابل ، لا يتمتع المستفيد القابل للإلغاء بحقوق مضمونة في الحصول على تعويض من سياسة أو صندوق. في هذا السيناريو ، يحتفظ مالك السياسة بالحق في إجراء تغييرات على من يتلقى الدفع أو تغيير شروط السياسة أو إنهاء السياسة دون موافقة المستفيد القابل للإلغاء.
العديد من الصناديق والوصايا والسياسات والمعاشات لديها مستفيدين أساسيين ومستفيدين ثانويين. المستفيد الأساسي هو الأول في خط الحصول على الفوائد عند وفاة صاحب الحساب أو صاحب الحساب. يمكن للمالك تسمية العديد من المستفيدين الرئيسيين وتحديد كيفية تخصيص التوزيعات. يرث المستفيد الثانوي الأصول إذا توفي المستفيد الأساسي قبل المانح. يعتبر المستفيد الثانوي أيضًا "مستفيدًا محتملاً".
