ما هو صندوق حماية الأصول (APT)؟
الثقة في حماية الأصول (APT) هي أداة ائتمان للتخطيط المالي تحمل أصول الفرد بغرض حمايتها من الدائنين. توفر صناديق حماية الأصول أقوى حماية يمكن أن تجدها من الدائنين أو الدعاوى القضائية أو أي أحكام ضد عقارك. يمكن أن تساعد APT في ردع الدعاوى القضائية المكلفة قبل أن تبدأ ، أو يمكنها التأثير على نتائج مفاوضات التسوية بشكل إيجابي.
على الرغم من أن صناديق حماية الأصول الأجنبية قد توفر حماية فعالة من عمليات الاستيلاء التي أمرت بها المحكمة الأمريكية على الأصول ، فإنها تعرض الأصول أيضًا لمخاطر اقتصادية وسياسية محتملة مرتبطة بالسلطة القضائية التي يحتفظ فيها بالحساب الخارجي.
فهم صناديق حماية الأصول
ائتمان حماية الأصول هو عبارة عن ائتمان يتم تسويته ذاتيًا ويُمنح فيه المانح كمستفيد مسموح به ويسمح له بالوصول إلى الأموال الموجودة في الحساب الاستئماني. إذا تم تنظيم APT بشكل صحيح ، فإن هدفها هو أن الدائنين لن يكونوا قادرين على الوصول إلى أصول الصندوق الاستئماني. بالإضافة إلى توفير حماية الأصول ، يقدم APT المحلي مزايا أخرى ، بما في ذلك وفورات ضريبة الدخل الدولة عندما تقع في دولة لا ضريبة الدخل.
تحتوي APTs على متطلبات تنظيمية معقدة ، مثل كونها غير قابلة للإلغاء. توفر APTs توزيعات من حين لآخر ، لكن يمكن أن تحدث هذه التوزيعات فقط وفقًا لتقدير الوصي المستقل. تحتوي هذه الصناديق أيضًا على بند للإنفاق ، حيث لا يمكن للمستفيد بيع الأصول الاستئمانية أو إنفاقها أو التخلي عنها دون شروط محددة.
تعد صناديق حماية الأصول شكلاً معقدًا جدًا من أشكال الثقة وبالتالي فهي ليست للجميع.
نوعان من APTs
هناك نوعان من صناديق الائتمان غير القابلة للإلغاء التي تعمل كأدوات لحماية الأصول: صناديق حماية الأصول المحلية وصناديق حماية الأصول الأجنبية (أو الخارجية).
APTs المحلية
توفر صناديق حماية الأصول المحلية أكثر قوانين حماية حماية الأصول مرونة في الولايات المتحدة. إذا قررت استخدام واحدة ، فيمكنك إعدادها بسرعة وسهولة في ولايات تسمح بها - حاليًا 17 ولاية فقط: ألاسكا ، ديلاوير ، هاواي ، ميشيغان ، ميسيسيبي ، ميسوري ، نيفادا ، نيو هامبشاير ، أوهايو ، أوكلاهوما ، رود آيلاند ، داكوتا الجنوبية ، تينيسي ، يوتا ، فرجينيا ، وست فرجينيا ، ووايومنغ. ومع ذلك ، نظرًا لأن هذه الصناديق أصبحت أكثر شيوعًا ، فإن المزيد والمزيد من الدول تعترف بوضعها القانوني.
الجانب السلبي الأكبر للثقة المحلية هو أن أصولك لا تزال موجودة داخل النظام القانوني الأمريكي ، مما يعرضها لخطر أوامر المحكمة ، مثل الامتيازات أو الأحكام ؛ قوانين الإفلاس الفيدرالية وقوانين الولايات المختلفة. علاوة على ذلك ، فإن APTs المحلية جديدة ، وبالتالي فهي تفتقر إلى مصداقية السوابق القضائية المثبتة ؛ والتي يمكن أن تثبت المدمرة كانت هناك دعوى أو حكم ضد عقارك.
APTs الأجنبية
تُعرف صناديق حماية الأصول الأجنبية أيضًا باسم الصناديق "الخارجية" لأنها غالبًا ما يتم الاحتفاظ بها في حساب خارجي. تم تأسيس هذه الصناديق في مناطق خارج الولايات المتحدة ، مثل جزر كوك وجزر فيرجن البريطانية. على الرغم من أنها عادة ما تكون أكثر تكلفة من نظيراتها المحلية ، فإن صناديق حماية الأصول الأجنبية لديها إجراءات خصوصية أكثر صرامة من نظيراتها في الولايات المتحدة ، لذلك فهي توفر حماية أكثر فعالية لأصولك. فائدة أخرى هي أن السلطات القضائية التي تروج لنفسها كملاذات ضريبية خارجية عادة لا تطبق أحكام الولايات المتحدة ضد أصول صناديق الائتمان المشكلة في ولاياتها القضائية.
الماخذ الرئيسية
- تعد أمانة حماية الأصول (APT) أداة تخطيط مالي معقدة مصممة لحماية الأصول الخاصة بك من الدائنين. توفر ATTs أقوى حماية يمكنك العثور عليها من الدائنين أو الدعاوى القضائية أو الأحكام ضد عقارك.تم هيكلة هذه المركبات باعتبارها "محلية" أو صناديق حماية الأصول "الأجنبية".
APTs هي شكل معقد من الثقة
قبل أن تنشئ صندوقًا لحماية الأصول ، يجب أن تفهم APTs وتداعياتها تمامًا. معظمهم يدخلون في هذه الصناديق بمساعدة مخططهم المالي.
تمويل APT
للنظر في الثقة في حماية الأصول ، فإنه يساعد على أن يكون ثريًا ، أو على الأقل مريحًا ومتنوعًا ماليًا لأن APTs لا تفيد أحدا حتى يتم تمويلها بأصول. تشمل الأصول الاستئمانية عادة ما يلي: 1) النقد ، 2) الأوراق المالية ، 3) الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ، 4) الأصول التجارية مثل الملكية الفكرية ، المخزون ، والمعدات ، 5) العقارات ، و 6) الأصول الترفيهية مثل الطائرات والقوارب.
نقل الأصول
تعتبر عملية نقل الأصول إلى APT عملية بالغة الأهمية تتطلب تجميع مجموعة واسعة من المهنيين المهرة والموثوقين بدءًا من المخططين الماليين والمحامين ووكلاء التأمين والعديد منهم. بعد ذلك ، هناك بعض العقبات القانونية المعقدة التي يجب اجتيازها ، حيث يجب تقييم كل أصل يتم نقله إلى APT من نقاط نظر مختلفة ، بما في ذلك تأثيره على الحماية القانونية ، والضرائب ، والأعمال التجارية وإمكانات النمو ، والتوزيعات المستقبلية للأزواج والورثة.
اعتبارات أخرى
أخيرًا ، تم تصميم APT ليكون لها أكثر علاقة جوهرية بالدولة التي يتم تشكيل الثقة فيها - وليس حالة إقامة المستوطن - لأنه في معركة قانونية متنازع عليها عن كثب ، قد يكون موقع موجودات الصندوق محددًا.
وبالتالي ، على أساس كل حالة على حدة ، قد يكون من الحكمة التفكير في تحويل بعض الأصول - مثل الأوراق المالية والحسابات النقدية ، والأصول التجارية والقيمة الترويحية والمحفوفة بالمخاطر ، والعقارات ، وشركات التسوية - إلى شركة ذات مسؤولية محدودة.
