رسوم التخطيط العقاري كانت معفاة من الضرائب ، ولكن لم تعد. أولاً ، التخطيط العقاري هو المصطلح العام الذي يغطي ترتيب الأصول والممتلكات للتوزيع عند الوفاة على المستفيدين. ويشمل إنشاء مستندات قانونية مثل الوصايا والوصايا ، وكذلك توجيهات مثل التوكيل الدائم للوصايا والوصايا الحية.
التخطيط العقاري ليس فقط للأثرياء. بدون وجود خطة في مكانها الصحيح ، يمكن أن يكون لتسوية الشؤون بعد وفاة الشخص تأثير طويل الأمد ومكلف على أحبائهم. لسوء الحظ ، فإن التغييرات الضريبية الأخيرة جعلت من الصعب ، إن لم يكن من المستحيل ، الاستمرار في خصم العديد من رسوم التخطيط العقاري.
الماخذ الرئيسية
- يعد التخطيط العقاري جزءًا أساسيًا من نقل أصول الشخص وثروته للأحباء والمستفيدين الآخرين. قد يكون تخطيط الدولة مكلفًا - حيث يشمل المحامون والمحاسبون والمستشارون الماليون. كانت رسوم التخطيط العقاري مؤهلة كخصم تفصيلي بموجب قواعد مصلحة الضرائب ، ولكن غير قانون تخفيض الضرائب والوظائف ذلك.
تغيير قواعد مصلحة الضرائب
كانت بعض رسوم التخطيط العقاري مؤهلة كخصم مفصل بموجب قواعد مصلحة الضرائب للخصومات المتنوعة في الجدول "أ" ، لكن قانون تخفيض الوظائف والوظائف غير ذلك - على الأقل في الوقت الحالي.
حتى وقت قريب ، سمحت مصلحة الضرائب بأن الرسوم القانونية لخدمات التخطيط الضريبي العقاري كان يمكن خصمها من الضرائب إذا تم تكبدها لإنتاج أو تحصيل الدخل ؛ صيانة أو حفظ أو إدارة الممتلكات المدرة للدخل ؛ أو المشورة الضريبية أو التخطيط.
سوف تغيب العديد من أحكام قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل في نهاية عام 2025. وقد يؤدي أي تغيير سياسي في واشنطن قبل ذلك إلى إحياء بعض الخصومات.
أولئك الذين خططوا لخصم الرسوم للحصول على المشورة بشأن إنشاء أدوات مدرة للدخل مثل صندوق دخل أو إرشادات بشأن استخدام وسائل نقل الملكية ، على سبيل المثال ، لن يتمكنوا عمومًا الآن من خصم تكلفة الرسوم على الإقرار الضريبي الخاص بهم. تشمل الأمثلة الأخرى للخدمات التي لم تعد قابلة للخصم الاستشارات الاستثمارية للودائع التي يحتفظ بها الحوزة وإعداد ضريبة الائتمان.
لم تكن بعض الرسوم قابلة للخصم قبل التغييرات الضريبية: التخطيط العقاري المتعلق بالنقل البسيط للممتلكات أو الوصاية كما هو شائع في معظم الوصايا ، على سبيل المثال ، أو استخدام أدوات التخطيط العقاري مثل توكيلات المحاماة ، الوصايا الحية أو كتابة يثق لمنع الأصول العقارية من الاضطرار إلى الذهاب إلى التحقيق.
العديد من أحكام قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل سوف تغيب في نهاية عام 2025. والتي ، إن وجدت ، سيتم تجديدها ، بالطبع ، غير واضحة. إن أي تغيير سياسي في واشنطن قبل ذلك الوقت قد يؤدي إلى إحياء بعض الخصومات مقابل رسوم التخطيط العقاري.
الخط السفلي
أولئك الذين اعتمدوا على خصم رسوم التخطيط العقاري سيتعين عليهم الآن إيجاد طرق أخرى للادخار عند تمرير الثروة. فمثلا. أصبحت الأموال المقدمة من المانحين أدوات للتخطيط العقاري الضريبي بعد الإصلاح. الآن أكثر من أي وقت مضى ، المستشار المالي أو خبير الضرائب هو أفضل محطة أولى لأولئك الذين بدأوا في تخطيط عقاراتهم.
