تعريف 529 خطة الادخار
طريقة معفاة من الضرائب للادخار لتغطية نفقات الكلية في المستقبل ، التي أذن بها القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية. تُعرف خطط التوفير (529 Plans Plans) ، المعروفة قانونًا باسم "خطط التعليم المؤهلة" ، برعاية الولايات أو الوكالات الحكومية أو المؤسسات التعليمية ، ويمكن استخدامها لتغطية الرسوم الدراسية للمستلم والغرفة والمأكل والكتب والحواسيب والنفقات الأخرى. يمكن استثمار الأموال التي ساهمت في الحساب في صناديق الاستثمار في الأسهم أو الدخل الثابت ، وكذلك صناديق أسواق المال ، وصناديق الاستثمار المتداولة في البورصة (ETFs) والمنتجات المصرفية المحمية برأس المال. في معظم الحالات ، لا تخضع الأرباح للضرائب الفيدرالية أو الحكومية ، بشرط استخدام الأموال فقط لتغطية نفقات الكلية المؤهلة. الخطط مفتوحة لكل من البالغين والأطفال المستفيدين.
كسر أسفل خطة الادخار 529
كل ولاية أمريكية لديها خطط ادخار 529 الخاصة بها ، مليئة بمجموعة فريدة من الميزات. يجوز للأفراد الذين يعيشون في جميع الولايات فتح خطة 529 ، ولكن لا يجب أن تكون الخطة في حالة صاحب الحساب أو الدولة المستفيدة المعينة.
هناك نوعان مختلفان من خطط 529: خطط التعليم المدفوعة مسبقًا وخطط التوفير في الكلية. ترعى جميع الولايات الخمسين ومقاطعة كولومبيا خطة واحدة على الأقل من 529 خطة ، ومع ذلك تشارك مجموعة من الجامعات الخاصة في خطط التعليم المدفوعة مقدمًا. من خلال خطط الدفع المسبق ، يشتري صاحب الحساب ائتمانات من الكليات والجامعات المشاركة ، مما يغطي تكاليف التعليم في المستقبل ، ولكن يحجزها بالأسعار الحالية. عادةً ما يتم تقديمها من قِبل المؤسسات التعليمية الحكومية في الدولة ، لا يجوز عادةً استخدام خطط الرسوم الدراسية المدفوعة مقدمًا للغرفة والمجلس المستقبلي والمصاريف الإضافية الأخرى. لا تضمن الحكومة الفيدرالية خطط الدفع المسبق ، بينما تضمن حكومات ولايات معينة فقط الأموال المدفوعة في الخطط التي يرعونها ، والتي قد يخسرها أصحاب الحسابات ، إذا واجهت الاستثمارات الأساسية انخفاضًا في القيمة. تتيح خطط التوفير في الكلية لأصحاب الحسابات فتح حساب استثماري للتوفير من أجل التعليم العالي المؤهل للمستفيد في المستقبل ، بما في ذلك الغرفة والمأكل ، وكذلك الرسوم الدراسية. تنطبق حسابات خطة الادخار بالكلية بشكل عام على أي جامعة ، بما في ذلك مؤسسات التعليم العالي غير التابعة للولايات المتحدة.
من المهم أن ندرك أن الرسوم المرتبطة بـ 529 خطة قد تؤدي إلى انخفاض العوائد ، وقد تختلف الرسوم بناءً على ما إذا كان نوع الخطة 529 المعنية هو خطة الادخار بالكلية أو الخطة الدراسية المدفوعة مقدمًا. لذلك ، يتعين على أصحاب الحسابات التحقق من هيكل الرسوم قبل إعداد أي من الخطة ، من أجل فهم شروط كل خيار استثمار بالكامل. كلتا الخطتين قد تتقاضيان رسوم الطلب والرسوم الإدارية المستمرة.
